VAT bejn il-fruntieri
Jekk in-negozju tiegħek hu bbażat fl-UE, għandek obbligi differenti tal-VAT skont fejn minn fejn tixtri jew tbigħ, u jekk intix tinnegozja f'oġġetti jew f'servizzi.
Pereżempju, jekk tbigħ prodott lil negozju reġistrat fis-sistema tal-VAT tal-UE li jopera f'pajjiż ieħor tal-UE, int ma żżommx VAT fuq dak il-bejgħ. Jekk l-istess prodott jinbiegħ lill-konsumatur finali fl-UE, għandu mnejn jeħtieġlek iżżomm il-VAT bir-rata applikabbli fil-pajjiż tagħhom.
Skopri aktar dwar ir-regoli li jaffettwawk billi tuża l-opzjonijiet hawn taħt.
Nixtieq niskopri aktar dwar il-VAT bejn il-fruntieri
- meta nbigħ oġġetti lil negozju ieħor
- meta nbigħ oġġetti lill-konsumatur finali
- meta nbigħ servizzi lil negozju ieħor
- meta nbigħ servizzi lill-konsumatur finali
- meta nixtri oġġetti
- meta nixtri servizzi
Bejgħ ta' oġġetti lin-negozji bbażati f'pajjiż ieħor tal-UE
Jekk tbigħ oġġetti lil negozju ieħor u dawn l-oġġetti jintbagħtu f'pajjiż ieħor tal-UE, iżżommx VAT - jekk il-klijent ikollu numru tal-VAT tal-UE validu.
- Iċċekkja li l-klijent ikollu numru tal-VAT tal-UE en
Tista' xorta waħda tnaqqas il-VAT li ħallast għal spejjeż relatati, bħal oġġetti jew servizzi mixtrijin b'mod speċifiku biex tagħmel dak il-bejgħ.
Jekk il-klijent ma għandux numru tal-VAT tal-UE validu, normalment għandek iżżomm il-VAT fuq il-bejgħ bir- rata applikabbli f'pajjiżek.
Bejgħ ta' oġġetti lill-konsumatur finali f'pajjiż ieħor tal-UE
Il-limitu tal-VAT ta' €10 000 japplika għall-bejgħ mill-bogħod għall-klijenti fl-UE. Taħt dan l-ammont, is-servizzi tat-TBE (telekomunikazzjonijiet, xandir u elettroniċi) u l-bejgħ mill-bogħod ta' oġġetti fl-UE jistgħu jkunu soġġetti għall-VAT fil-pajjiż tal-UE fejn il-persuna taxxabbli tkun stabbilita.
Jekk int bejjiegħ online, inkluż fi swieq u pjattaformi online, tista' tirreġistra f'pajjiż wieħed tal-UE għad-dikjarazzjoni u l-ħlas tal-VAT fuq il-bejgħ mill-bogħod kollu ta' oġġetti u provvisti transfruntiera ta' servizzi lill-klijenti fl-UE.
Bejgħ ta' servizzi lin-negozji bbażati f'pajjiż ieħor tal-UE
Jekk tbigħ servizzi lin-negozji bbażati f'pajjiż ieħor tal-UE normalment ma jeħtiġlekx iżżomm VAT lill-klijieti tiegħi. Il-klijenti tiegħek iħallsu l-VAT fuq servizzi rċevuti bir-rata applikabbli f'pajjiżhom (bl-użu tal-proċedura tar-reverse charge).
Tista' xorta waħda tnaqqas il-VAT li ħallast għal spejjeż relatati, bħal oġġetti jew servizzi mixtrijin b'mod speċifiku biex tagħmel dak il-bejgħ.
Bejgħ ta' servizzi lill-konsumatur finali f'pajjiż ieħor tal-UE
Normalment għandek iżżomm il-VAT mingħand il-klijenti bir- rata li tapplika f'pajjiżek, ħlief għas- servizzi elettroniċi, tat-telekomunikazzjoni u tax-xandir li dejjem jiġu ntaxxati fil- pajjiż tal-klijent (fejn persuna privata għandha indirizz permanenti jew tgħix normalment jew fejn persuna mhux taxxabbli tkun stabbilita).
Xiri online minn pajjiż ieħor tal-UE
Jekk tixtri u tirċievi oġġetti għal skopijiet ta' negozju minn pajjiż ieħor tal-UE, għandek tiddikkjara u tħallas il-VAT fuq it-tranżazzjoni daqslikieku inti begħt l-oġġetti int stess, bir- rata applikabbli f'pajjiżek.
Normalment tista' tnaqqas dan l-ammont aktar tard meta timla d-dikjrazzjoni tal-VAT tiegħek.
Xiri ta' servizzi minn pajjiż ieħor tal-UE
Jekk tixtri u tirċievi servizzi għal skopijiet ta' negozju minn pajjiż ieħor tal-UE , għandek tiddikkjara u tħallas il-VAT fuq it-tranżazzjoni daqslikieku begħt is-servizzi int stess, bir- rata applikabbli f'pajjiżek (bl-użu tal-proċedura tar-reverse charge).
Normalment tista' tnaqqas dan l-ammont aktar tard meta timla d-dikjrazzjoni tal-VAT tiegħek.
Twissija
Kun af li jeżistu diversi eċċezzjonijiet de en fr importanti għar-regoli.
Dawn ir-regoli tal-VAT għandhom ikunu applikati mal-UE kollha, madankollu r-regoli ma japplikawx għat-territorji li ġejjin li jappartjenu jew huma marbutin mal-pajjiżi membri.
Territorji speċjali
- Il-Gżejjer Åland
- Id-dipartimenti Francizi extra-Ewropej fr
- It-territorju ta' Büsingen
- Il-gżira ta' Heligoland
- Mount Athos
- Campione d'Italia
- L-ilmijiet tal-Italja tal-Lag ta' Lugano
- Livigno
- il-Gżejjer Kanarji
- Ceuta
- Melilla
Kun af li r-regoli tal-VAT tal-UE ma japplikawx għall-postijiet li ġejjin barra l-UE:
- Monako
Bejgħ ta' oġġetti lill-klijenti barra l-UE
Jekk tbigħ oġġetti lill-klijienti barra l-UE, ma żżommx VAT. Madankollu, tista' xorta waħda tnaqqas il-VAT li ħallast għal spejjeż relatati, bħall-oġġetti jew servizzi mixtrijin b'mod speċifiku biex tagħmel dak il-bejgħ.
Bejgħ ta' servizzi lill-klijenti barra l-UE
Jekk tipprovdi servizzi lill-klijienti barra l-UE, normalment ma żżommx VAT. Madankollu, jekk is-servizz jintuża f'pajjiż ieħor tal-UE, dak il-pajjiż jista' jiddeċiedi li jżomm il-VAT.
Tista' xorta waħda tnaqqas il-VAT li ħallast għal spejjeż relatati, bħal oġġetti jew servizzi mixtrijin b'mod speċifiku biex tagħmel dak il-bejgħ.
Xiri ta' oġġetti barra l-UE
Jekk tixtri oġġetti għall-użu tan-negozju minn fornitur ibbażat barra l-UE, għandek b'mod ġenerali tħallas il-VAT fil-punt tal-importazzjoni. de en fr
Jekk tagħmel bejgħ intaxxat, normalment tista' tnaqqas dan l-ammont aktar tard meta timla d-dikjrazzjoni tal-VAT tiegħek.
Xiri ta' servizzi barra l-UE
Jekk tirċievi servizzi għall-finijiet ta' negozju mingħand fornitur ibbażat barra l-UE, normalment għandek tħallas il-VAT bir- rata applikabbli f'pajjiżek, bħallikieku kont fornejt is-servizz int stess (b'użu tal-proċedura tar-reverse charge).
Normalment tista' tnaqqas dan l-ammont aktar tard meta timla d-dikjrazzjoni tal-VAT tiegħek.