E4E - A - ES - Functional Specification - AA-GAP-002 - V2.0 Cambios 20160222 (Subvenciones)

Information and Communication Technology
E4E Iberia AFC&P/GL
E4E - Evolution 4 Energy
FI-AA - Functional Specifications -Subvenciones
Functional Specification
Edited by MJ Serrano - RTI Local Functional Referent 20/05/2016

Mireia Viñas - Local Process Owner; Oriol Marcos - ICT Team Leader
Verified by 29/07/2016
Simone Poli – Global Process Owner
Mireia Viñas - ICT Local Team Leader
Approved by 29/07/2016
Simeone Polie – Global Process Owner
REPRODUCTION FORBIDDEN Internal Use

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E4E_A_ES_AA_BBP_BBP 0000-XX00 Version, 1.0 490031307.docx
analysis and functional
66
specification_V2 9 29/07/2016
E4E Iberia AFC&P/GLAA
Distribution List
Name Reference
S. Poli Global Process Owner
Mireia Viñas Local Process Owner
O. Marcos Tejerina ICT LocalTeam Leader
E. Caciori Global ICT Team Leader
Jordi Buesa Local ICT Project Manager
José Manuel Bustos Local Business Project Manager
D. Montolio Integration Management Office
Juan Luis Peña Integration Management Office
Alicia Gerbi PMO
F.Molina PMO
C. Castañosa Local Project Manager
Álvaro García Mauleon Global PMO Manager
Álvaro Romero Danés Local PMO
G. Armentani Global RTI Functional Referent
MJ. Serrano Local RTI Functional Referent
Pedro Lopez Barba Integration Management Office
Juan de Miguel Integration Management Office
Antonio Luis Ramon Integration Management Office
Manuela Marà Global Integration Management Office
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.
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05. Functional Specifications > 03_GL_AA > AA > Final
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First version 20/05/2016
References
[1] E4E_A_ES_AA_BBP_BBP analysis and functional specification_V2 9_EN
[1] E4E_AFC-AA_Fase_2 3_20151211_v3 0 EN
Inde
1. Introduction...........................................................................................................4
1.1. Reference context..........................................................................................................4
1.2. Summary of the intervention..........................................................................................4

Template Document Type Document Title Document Code Version and Date File ID Pag. Of
FI-AA -FS- FI-AA -FS-Subvenciones 0000-XX00 Version, 1.01 490031307.docx
Subvenciones 29/07/2016
2 66
2. Requirements specification.................................................................................5
2.1. Functional requirements specification............................................................................5
2.1.1. List of required functionalities......................................................................................5
2.1.2. Coverage of the requirement.......................................................................................5
2.1.2.1. Cálculo y contabilización de subvenciones................................................................5
2.1.2.1.1. Subvenciones oficiales de capital............................................................................6
2.1.2.1.2. Subvenciones de Acometidas obligatorias y no obligatorias:................................13
2.1.2.1.3. Cesiones:.............................................................................................................. 19
2.1.2.2. Cálculo y contabilización del impuesto y registro en cuentas patrimoniales............24
2.1.2.2.1. Configuraciones necesarias..................................................................................25
2.1.2.2.2. Parametros de entrada y contabilización...............................................................33
2.2. Non functional requirements specification....................................................................44
2.2.1. Controls..................................................................................................................... 44
2.2.1.1. Controllability of data input, output, processing and interfaces................................44
2.2.1.2. Security controls: data confidentiality, integrity and availability................................44
2.2.1.3. Security controls: information transport...................................................................44
2.2.1.4. Partial and total data reconciliation controls.............................................................44
2.2.2. Error management.....................................................................................................44
2.2.3. Non repudiation management....................................................................................44
2.3. Data/archives management requirements....................................................................44
Appendix.........................................................................................................................45
A. Definitions, acronyms, abbreviations............................................................................45
Index of figures and tables...........................................................................................46

3 66
1. Introduction
El objetivo de este documento es describir las Especificaciones Funcionales para implementar los desarrollos
requeridos en el proyecto E4E AFC&GP/GEN para los procesos que se referencian a continuación
1.1. Reference context

Los siguientes requerimientos incluidos en el AA Business BluePrint document [1].
GAP_AA_002:Subvenciones:
ID Process Description Item Type

GAP_AA_002 Subvenciones El proceso de gestión de GAP
subvenciones se ha desarrollado en
detalle en el GAP AA02 cuyo
documento se adjunta a
continuación.
1.2. Summary of the intervention
La solución estándar de SAP no cubre la gestión de subvenciones necesaria en Iberia. Se plantea la necesidad
de desarrollar un programa a medida que permita el tratamiento y contabilización en activos fijos de los
diferentes tipos de subvención a nivel de registro contable teniendo en cuenta las siguientes diferencias de
GAAP:
 Subvenciones oficiales de capital: El criterio es común entre Endesa y Enel, no hay GAP en cuanto
al tratamiento.
 Subvenciones según GAAP español con tratamiento de ingreso del ejercicio en GAAP Enel,
incluyendo instalaciones cedidas y acometidas
 Registro según normativa contable española de las subvenciones en cuentas de ingresos imputados al
Patrimonio Neto y del impuesto diferido de las subvenciones.
En Iberia se diferencian los siguientes tipos de subvenciones en base a los criterios GAAP mencionados
anteriormente:
 Subvenciones oficiales de capital.

 Acometidas obligatorias y no obligatorias.
 Activos cedidos.

4 66
1. Requirements specification
1.3. Functional requirements specification
Se debe definir un desarrollo que permita la gestión de las subvenciones en SAP.
La solución se deberá desglosar en varios puntos debido a los diferentes tratamientos a nivel GAAP Enel.
Endesa y Plan General Contable Español como se especificó en el punto anterior.
Adicionalmente será necesario según normativa contable española el registro de las subvenciones en cuentas
de ingresos imputados al patrimonio neto y del impuesto diferido de las subvenciones.
1.3.1. List of required functionalities

De acuerdo a los requerimientos para la gestión de subvenciones en Iberia se debe definir un programa que
contemple las siguientes funcionalidades:
 Lectura de la subvención en cuentas patrimoniales que tendrán imputadas el elemento WBE / Orden
CS / Orden PS / ordenes PM/ Órdenes CO (para el transitorio de Distribución) y contabilización en
los activos fijos de acuerdo con los diferentes criterios GAAP aplicables
 Registro de las subvenciones en cuentas de patrimonio neto y del impuesto diferido de subvenciones.
Se adoptarán las siguientes premisas generales:

 En E4E las subvenciones se aplicarán directamente a los activos fijos finales, nunca se aplicarán a
los activos fijos en curso (AFeC)..
 El programa que registra la subvención en cuentas de patrimonio y contabiliza el impuesto diferido
de la subvención aplicará a todos los tipos de subvenciones en Iberia.
 El programa a desarrollar contabilizará las subvenciones en los activos fijos a través de la
transacción ABIF.
 La Cuenta patrimonial donde estará registrada la subvención estará definida en CO como una clase
de coste de tipo estadístico (tipo 90).
 Las subvenciones oficiales de capital aplicarán a todos los pillars y se contabilizarán en WBE’s.
 Las subvenciones para acometidas aplicarán sólo al pillar de Distribución y se contabilizarán en
las operaciones de los objetos CO correspondientes (PEP, ORDEN…).
 Las subvenciones relativas a Cesiones aplicarán sólo al pillar de Distribución y se contabilizarán
en los objetos CO correspondientes.
1.3.2. Coverage of the requirement
1.1.1.1. Cálculo y contabilización de subvenciones

En Iberia se manejan cuatro tipos de subvención:
• Subvenciones oficiales de capital (área 51 E4E) (el área 71 recogerá la misma información que el
área 51 pero en el ledger local 2L).
• Cesiones (área 72 E4E)
• Acometidas no obligatorias (área 73 E4E)
• Acometidas obligatorias (área 74 E4E)
Además de las áreas indicadas, existen unas áreas de subvenciones en las que se gestiona el PPA: 61, 62,63 y
64; aunque estas áreas no gestionarán subvenciones nuevas
Se anexa a continuación el mapeo de las áreas de subvención de E4E y su correspondencia en SIE2000:

5 66
AREAS E4E vs AREAS SIE

AREA E44 AREA SIE Ledger
s
Comentarios
Area Descripción Area Descripción Afecta
dos
sólo valores del área 51 SIE a partir del
Area Subvenciones Oficiales de
51 Subvenciones Oficiales de Capital ENEL 51 01-07-2009 (subnúmeros a partir de
Capital.
2010) 0L
Subvenciones Oficiales de Capital Endesa/ Area Subvenciones Oficiales de sólo valores del área 51 SIE hasta 30-06-
61
PPA 51 Capital. 2009 (subnúmeros hasta 2009) 2L
sólo valores del área 51 SIE a partir del El programa a
Area Subvenciones Oficiales de
71 Subvenciones Oficiales de Capital Endesa 51 01-07-2009 (subnúmeros a partir de medida
Capital.
2010) 2L contabilizará
Area Subvenciones de Capital por sólo valores del área 52 SIE hasta 30-06- los importes
62 Área de Activos Cedidos PPA
52 Act. Cedidos 2009 (subnúmeros hasta 2009) 2L de esta área en
sólo valores del área 52 SIE a partir del cuentas GL en
72 Área de Activos Cedidos Area Subvenciones de Capital por 01-07-2009 (subnúmeros a partir de el ledger 1L,
52 Act. Cedidos 2010) 2L con la idea de
Área Derechos de Acometida no obligatorias- sólo valores del área 53 SIE hasta 30-06- no duplicar las
63 53 Area Subvenciones de Capital -
Otras PPA 2009valores
sólo (subnúmeros hasta
del área 2009)
53 SIE a partir del 2L áreas de
Área Derechos de Acometida no obligatorias- 53 01-07-2009 (subnúmeros a partir de valoración
73 Area Subvenciones de Capital
Otras 2010) 2L referentes a
Área Derechos de Acometida obligatorias Area Derechos de Acometida sólo valores del área 54 SIE hasta 30-06- subvenciones
64
PPA 54 obligatorias 2009 (subnúmeros hasta 2009) 2L que van a los
sólo valores del área 54 SIE a partir del ledgers locales
Area Derechos de Acometida
74 54 01-07-2009 (subnúmeros a partir de
obligatorias
Área Derechos de Acometida obligatorias 2010) 2L
Área Total Subvenciones Endesa/NPGC PPA Es área derivada
65
(61+62+63 +64) se alimentará en E4E de las áreas ----------
Es área derivada Es área derivada se alimentará de las
75 Área Total Subvenciones (71 + 72 + 73 +74)
se alimentará en E4E de las áreas áreas (71+72+73 +74) de E4E. ----------
Las relación de cuentas donde se contabilizan las subvenciones en FI deben estar definida en una tabla Z
similar a la ZINAT de SIE se definen en la tabla ZAA4B_ES_T_REL_C(ver detalle de la tabla al final de
todos los pasos del programa). Se deberá establecer la relación entre las diferentes cuentas patrimoniales con
clase de coste 90 utilizadas en el reflejo de la subvención en el WBE con las medidas de fomento de la
inversión y las clases de movimiento de activos fijos específicas.
En dicha tabla se permitirá la asignación de varias cuentas de patrimonio a una misma área de subvención y
sSe utilizará un código para identificar a cada una de las subvenciones: O (Subvenciones Oficiales), Q
(Acometida No Obligatoria), R (Acometida Obligatoria) y P (Cesiones), para que el tipo de subvención sea
independiente de las áreas de valoración. En función de dicho código se definirá el tipo de subvención para
darle un tratamiento u otro.
La tabla ZAA4B_ES_T_REL_C contendrá los siguientes campos:

Cuenta de Patrimonio (CC90)
Medida de fomento a la inversión
Clase de movimiento asociado a la subvención
Descripción de la clase de movimiento
Cuenta de subvención manual para ledger 1L
Medida de fomento a la inversión para ledger 2L en subvenciones oficiales
Clase de movimiento asociado a la subvención para el ledger 2L
Descripción de la clase de movimiento 2L
Cuenta de ingresos para acometidas ledger 0L
Tipo de subvención: O (Subvenciones Oficiales), Q (Acometidas No obligatorias), R (Acometidas
Obligatorias) y P (Cesiones)

6 66
1.1.1.1.1. Subvenciones oficiales de capital

Las subvenciones oficiales de capital tienen tratamiento común en el Grupo, es decir, no hay gap entre Enel
y Endesa y tendrán el mismo tratamiento contable, es decir se registra la subvención por el importe que
corresponda, y a medida que se va ejecutando la amortización se va reconociendo el ingreso de dicha
subvención. Se trata de subvenciones otorgadas por un Organismo Oficial.
A continuación se anexa el gráfico de la asignación a objetos CO y de AF para las subvenciones oficiales de

capital:
1 Contabilización de la subvención en cuentas patrimoniales GL imputado al WBE de inversión

correspondiente. (Este asiento se registrará manualmente tal y como se hace ahora en SIE2000)
2 Lectura de la subvención y obtención del criterio de reparto
3 Registro de la subvención en elementos de inmovilizado en explotación (Activos Fijos)
De acuerdo al gráfico anterior la imputación de este tipo de subvenciones se desarrollará de la siguiente

forma:
1  Contabilización de la subvención en cuenta patrimonial GL: la subvención estará asignada a un

objeto de control WBE de inversión de nivel superior (según el modelo de control por pillar pero
siempre garantizando que dicho nivel abarca todos los trabajos asociados a la subvención) y contra
una cuenta patrimonial GL, es decir no asociada al módulo de AF.

7 66
Debe Haber
434* PCRXXX* cuenta
ACR1TZZ900(es la Patrimonial GL
cuenta que se (WBE_0) (*)
utiliza actualmente
en SIE2000Cuenta
Transitoria)
El registro de este asiento contable se hará manualmente en E4E tal y como se hace actualmente en
SIE2000.
La cuenta patrimonial de GL estará definida como una clase de coste tipo 90, de modo que permita
la imputación estadística a objetos de control.
En el texto de este asiento se debe indicar la entidad que lo concede.
En este punto del proceso se considera que es necesaria la siguiente validación en el módulo CO:
Dicho nivel del WBE tiene que garantizar que el resto de WBE’s de niveles inferiores a éste entran en
estado “cierre técnico” (CTEC) en el mismo momento.
Debe haber una validación a nivel CO que garantice que todos los WBE a nivel inferior entren en
estado CTEC al mismo tiempo.
2 Ejecución a final de mes en el cierre contable: la subvención asignada se repartirá entre los elementos
de inmovilizado en explotación en función del presupuesto del trabajo del nivel inferior de los WBE.
La versión del presupuesto en base a la cual se hará dicho reparto será la versión SM, que es la que se
usa para controlar el gasto.
PARÁMETROS DE ENTRADA Y CONTABILIZACIÓN:
A continuación se detalla la funcionalidad que debe tener el programa para el cálculo y registro de las
subvenciones oficiales de capital a nivel de Sociedad:
Parámetros de entrada:
 Sociedad: Se indicará la sociedad para la cual se quiere ejecutar el proceso.

 Periodo / año.
 Área de AF a liquidar (ej:51)
 Cuenta Patrimonial: Se indicará la cuenta patrimonial dónde se registra la subvención y el
programa leerá los elementos WBS que tengan imputaciones
 Fecha de Contabilización: se indicará la fecha en la que se debe registrar contablemente la
subvención.
 Fecha de referencia: Es la fecha en la que se refleja en el sistema de Activos Fijos el asiento
contable..
 Fecha de documento: Debería coincidir con la fecha contable.
 Ejecución en test: El programa debe permitir la ejecución en test y mostrar un informe con el
resultado de la ejecución. (Al final del proceso se indica la información que debe mostrar la
ejecución en test del programa).
 Anulación / Fecha de anulación.

8 66
Funcionalidad del programa:
 Lectura de las subvenciones contabilizadas en WBE desde la última ejecución del proceso en el
periodo contable. El programa debe identificar si la cuenta patrimonial GL que recoge las
subvenciones ha tenido movimientos. La cuenta debe estar definida en una tabla Z similar a la
ZINAT (ver detalle de la tabla al final de todos los pasos del programa). Desde los movimientos
en la cuenta, identificará el WBE asignado y a partir de ahí podrá identificar los WBE de niveles
inferiores y hacer los cálculos y repartos necesarios. Se tendrían que marcar de alguna forma, los
WBE’s que ya se han repartido, para evitar duplicados de subvenciones en los elementos de
inmovilizado. (esto se contempla en la página 11 para el caso de las subvenciones oficiales, y está
como consideración para todos los tipos de subvenciones)Se registra en una tabla
(ZAA4B_ES_T_REG_S) las ejecuciones del proceso para evitar que se repita el proceso en un
periodo. Las cuentas que se informen en la selección, tienen que estar relacionadas con el área que
se pretende liquidar. Otra solución sería introducir solo el área a liquidar y que fuese a buscar las
cuentas en la ZINAT (o tabla equivalente)
 El programa debe evitar el registro repetido de las subvenciones. Por ejemplo, si se ejecuta dos
veces para el mismo mes, la segunda ejecución debe mostrar el mensaje de que el programa ya se
ha ejecutado para el periodo. Se utiliza una tabla Z (ZAA4B_ES_T_REG_S) que guarde las
ejecuciones ya registradas por el programa.
 El programa debe permitir la ejecución en test de la propuesta de reparto de la subvención de
acuerdo a la regla indicada (Reparto en función de la versión de presupuesto SM)
 El programa debe permitir realizar una simulación para un WBE o grupo de WBE’s que, teniendo
subvención asignada, no cumplen con el estado “CTEC” y debe indicar el estatus de dichos WBE.
 Se debe permitir la anulación en test y en real de la última ejecución (siempre dentro del mismo
año fiscal, solicitado por pantalla, no debe consultarse el año del sistema, ya que el mes de
Diciembre se cierra en Enero del año siguiente) generando, en este caso, los correspondientes
documentos contables y dejando los datos de forma que se pueda iniciar un nuevo reparto a
posteriori.
 Identificar los elementos en explotación a partir de los activos fijos asociados a los WBE de
último nivel. El programa debe buscar todos los elementos WBE’s informados en la cuenta
patrimonial GL, posteriormente buscará todos los que tiene asociados a nivel inferior para revisar
si tienen presupuesto asignado; de estos WBE’s revisará la norma de liquidación la cual
identificará los activos fijos finales, en el caso de que haya algún WBE que no apunte al activo fijo
final, dará un mensaje de error y no dejará continuar con el proceso. El programa seleccionará los
WBE’s en estado CTEC con subvención. Se validará que los elementos WBE están en estado
CTEC para realizar el reparto. (para el test se omite el estado) El reparto se hará mensualmente.
Si en un mes posterior entra más subvención para un mismo WBE en estado CTEC, se realizará
un nuevo reparto con los valores del porcentaje nuevo, que no tiene por qué ser igual al del mes
anterior.
 Cálculos a realizar: El programa debe buscar entre todos los WBE’s a nivel inferior del WBE
inicial, y realizar las validaciones comentadas en el punto anterior. Si ninguno de los WBE’s tiene
presupuesto el sistema dará un error. Si hay presupuesto asignado a diferentes niveles de WBE’s,
el sistema dará un error. Si todos los WBE’s con presupuesto están en el mismo nivel, entonces
realizará el cálculo para el reparto. Si alguno de los WBE’s de ese nivel no tiene presupuesto, el
programa informará mediante mensaje, ya que al AF en explotación asignado, no le llegará
subvención si el presupuesto asignado es cero.
 Activar a los activos fijos en explotación el área de valoración de subvenciones oficiales de capital
mediante la modificación de los datos maestros de los mismos. El programa accederá por la
transacción AS02BAPI de modificación de maestro de activos e informará en el maestro la
medida de fomento a la inversión correspondiente

9 66
o 51 para subvenciones oficiales de capital en 0L

o 71 para el ledger 2L

10 66
3  Registrar las subvenciones en los elementos en explotación, llamando a la transacción estándar ABIF
–Fomento a la Inversión). La ABIF se tendrá que ejecutar para todos los elementos en explotación
identificados, generando un documento contable para cada uno de ellos.
LEDGER CTA E4E CTA E4E

TODOS PCR2T10901 PAR2T1ZA00
PCR2T10911 A
PCR2T10921
Elemento imputación 1
Para el caso de las subvenciones de Capital se indicará el grupo de ledgers 0L y el área de valoración 51.

11 66
Debe Haber
PCRXXX*cuenta 130PAR2T1ZA00*
Patrimonial GL AF
(WBE_0) (*)
En el texto de este asiento, se debe indicar la entidad que lo concede que se obtendrá del primer asiento
manual.
En la Tx ABIF se indicarán los datos de cabecera del documento: Sociedad, código del AF, subnúmero (si
aplica) y clase de movimiento (la clase de movimiento que viene por defecto se define en el customizing),
El programa debe completar los siguientes campos
- Fecha de documento, Fecha contabilización, Fecha de referencia: último día del mes en el
que han informado el estatus CTEC.
- Importe: El importe de la subvención
- Texto: Entidad que concede la subvención, que se obtendrá del asiento manual inicial

12 66
Una vez indicados los datos de cabecera, se accede a completar el resto de datos de la subvención:
DA ERROR!!! En el area de valoración
- A continuación en la pestaña de datos adicionales el programa completará los siguientes datos:

13 66
- Clase de documento: AA
- Cuenta contrapartida: En la cuenta contrapartida se informará la cuenta PCR* y el WBE
correspondiente.
-
En la ABIF no se puede informar el objeto CO de la contrapartida, por lo que se ha diseñado una
sustitución de posición de FI que informa el WBE en la contrapartida, con el valor informado en el
campo Referencia.
- Referencia: WBE origen (nivel 0)
Asignación: el campo asignación llevará informada la tipología de ajuste, para ello será necesario definir una
sustitución a nivel de posición que en función de la tabla ZCN04, por cuenta y área de valoración, rellene el
valor de la tipología de ajuste correspondiente. Para facilitar la sustitución se informará en este campo el área
de valoración
Para el caso de las subvenciones de Capital se indicará el grupo de ledgers 0L y el área de valoración 51.
EEl programa debe pasar por la ABIF de nuevo pero replicando los valores para el ledger 2L y el área 71 de
subvenciones, igual que se ha comentado en el área 51, generando el siguiente asiento.

14 66
UUn programa adicional a medida, replicará los valores del área 71 de subvenciones en cuentas de
mayor GL en el ledger local 1L, de este modo se podrá verificar de manera homogénea a nivel GL, los
valores de las subvenciones a nivel de cuenta GL en los ledgers locales, aunque las subvenciones no
estén reflejadas a nivel del activo en el ledger 1L. Para registrar el asiento en el ledger 1L se deberá
recuperar todas las altas de subvenciones del área ledger 2L de la cuenta PAR2T1ZA00 (área 71) (y
buscar la cuenta Manual en la tabla Z) , en el periodo y año de ejecución, con la clase de movimiento
del área 2L de subvenciones oficiales (I71). Con todos los movimientos recuperados para un mes, se
registrará un asiento por :
- Cuenta Patrimonio (de los asientos recuperados)

- Objeto CO (del asiento recuperado 2L)
Por ejemplo, si al recuperar altas de subvención (clase de movimiento I71) en el área 71, obtenemos los
siguiente asientos:
Mov1
Cta Debe PCR*(Cuenta de Patrimonio)
Cta Haber PAR2T1ZA00 (Cuenta Asociada)
Importe 500
Objeto CO PEP1
Mov2
Cta Debe PCR* (Cuenta de Patrimonio)
Importe 100
Objeto CO PEP1
Mov3
Importe 50
Objeto CO PEP2
En el Ledger 1L se deberá contabilizar mediante FB01L:

15 66
Mov1
Cta Debe PCR (Cuenta de Patrimonio)
Cta Haber PAR2T1ZM00 (Cuenta manual para la cuenta de

patrimonio según tabla Z)
Importe 600
Objeto CO PEP1
Mov2
Cta Haber PAR2T1ZM00 (Cuenta manual para la cuenta de

patrimonio según tabla Z)
Importe 50
Objeto CO PEP2
NOTA: Ver apartado 2.1.2.2Cálculo y contabilización del impuesto y registro en cuentas

patrimoniales, del presente documento. Se puede reaprovechar este mismo desarrollo para realizar la
contabilización de la subvenciones en cuentas GL en el ledger 1L
El programa debe completar los siguientes campos:
-Fecha de documento, Fecha contabilización, Fecha de referencia: último día del mes en el
que han informado el estatus CTEC.
- Texto: Entidad que concede la subvención, que se obtendrá del asiento manual inicial
- A continuación en la pestaña de datos adicionales el programa completará los siguientes datos:

16 66
- Cuenta contrapartida: Se indicará la cuenta patrimonial 130*PAR2T1ZA00 definida para el
registro de subvenciones oficiales de capital (la cuenta 130* será la definida para el plan
contable español, tener en cuenta que la cuenta operativa será la del plan contable del grupo Enel
pendiente de definición: PAR2T1ZM00). En la posición de la cuenta contrapartida se informará
el WBE correspondiente. (no me cuadra)
En la ABIF no se puede informar el objeto CO de la contrapartida, por lo que se ha diseñado una
sustitución de posición de FI que informa el WBE en la contrapartida, con el valor informado en el
campo Referencia.
- Referencia / Asignación: WBE origen (nivel 0)
- Asignación: el campo asignación llevará informada la tipología de ajuste, para ello será
necesario definir una sustitución a nivel de posición que en función de la tabla ZCN04, por
cuenta y área de valoración, rellene el valor de la tipología de ajuste correspondiente. Para
facilitar la sustitución se informará en este campo el área de valoración.
El importe quedará reflejado mediante movimiento específico en el área de valoración Global de

Subvenciones (área 51 / ledger principal 0L); y en el área 71 (ledgers 2L). Después habrá un
programa que copiara el importe del 2L al 1L
 El programa debe permitir la ejecución en test de la propuesta de reparto de la subvención de
acuerdo a la regla indicada (Reparto en función de la versión de presupuesto SM)
 El programa debe permitir realizar una simulación para un WBE o grupo de WBE’s que, teniendo
subvención asignada, no cumplen con el estado “CTEC” y debe indicar el estatus de dichos WBE.
 Se debe permitir la anulación en test y en real de la última ejecución (siempre dentro del mismo año
fiscal, solicitado por pantalla, no debe consultarse el año del sistema, ya que el mes de Diciembre se
cierra en Enero del año siguiente) generando, en este caso, los correspondientes documentos
contables y dejando los datos de forma que se pueda iniciar un nuevo reparto a posteriori.
Nota: se deberá establecer la relación entre las diferentes cuentas patrimoniales utilizadas en el reflejo
de la subvención en el WBE con las medidas de fomento de la inversión y las clases de movimiento de
activos fijos específicas (posibilidad de crear tabla específica para ellotabla ZAA4B_ES_T_REL_C). En
función de la cuenta patrimonial, el área de subvención a contabilizar será una u otra. Actualmente en
SIE se dispone de una tabla Z (ZINAT) que contiene dicha información, se anexa ejemplo a
continuación:

17 66
Asig.
Nat. De Cl.
Cuenta Fom.Inv Denominación
AM Orige Mov
n
13* 1 A01 51 I51 Subvenciones Estado
1 A01 53 I53 Subvenciones Desvios y Pasos
Subterráneos
1 A01 53 I53 Subvenciones Otras Mejoras en
Instalaciones
1 A01 52 I52 Subvenciones Instalaciones cedidas
por Empresas
1 A01 51 I51 Subvenc. Aportac. Materiales
Promotor Empresas
¡OJO!, la tabla ZINAT, actualmente se utiliza para la liquidación de órdenes de inversión, ya que hay
una modificación al standard que dependiendo de la clase de coste que se tenga que liquidar, consulta la
tabla ZINAT e indica la clase de movimiento para esa clase de coste.
En E4E se plantea utilizar una tabla Z similar a la actual ZINAT. (Las clases de movimiento para
subvenciones se pueden especificar en el customizing, se verificará si es necesario incluir este campo en
la tabla Z a crear en E4E).
Para cubrir esta funcionalidad se crea la tabla ZAA4B_ES_T_REL_C que contendrá los siguientes
campos:
Cuenta de Patrimonio
Medida de fomento a la inversión
Clase de movimiento asociado a la subvención
Descripción de la clase de movimiento
Cuenta de subvención manual para ledger 1L
Medida de fomento a la inversión para ledger 2L en subvenciones oficiales
Clase de movimiento asociado a la subvención para el ledger 2L
Descripción de la clase de movimiento 2L
Cuenta de ingresos para acometidas ledger 0L
Tipo de subvención: O (Subvenciones Oficiales), Q (Acometidas No obligatorias), R (Acometidas
Obligatorias) y P (Cesiones)
El programa debe evitar el registro repetido de las subvenciones. Por ejemplo, si se ejecuta dos veces
para el mismo mes, la segunda ejecución debe mostrar el mensaje de que el programa ya se ha ejecutado
para el periodo. Se plantea utilizar una tabla Z (ZAA4B_ES_T_REG_S) interna que guarde las
ejecuciones ya registradas por el programa. Otra opción sería añadir una marca en algún campo
disponible de la BSEG que identifique que esa subvención ya se ha contabilizado en el AF.
Listados y Log de errores:
 Ejecución en test : La ejecución en test del programa mostrará la siguiente información:
o Un listado con la propuesta de reparto: mostrará el importe por subvención a llevar a cada
AF en explotación en función de la versión del presupuesto SM. Se detalla a continuación
una propuesta de información a mostrar por el listado:
 Sociedad FI
 WBE alto nivel (código y descripción)

18 66
 Estatus WBE’s
 Importe subvención registrado
 WBE’s de nivel inferior (código y descripción)
 Estatus WBE’s
 Importe presupuesto de cada WBE
 Activos en explotación que recibirán la subvención.(código y descripción)
 Importe de la subvención a contabilizar en cada activo fijo
o Simulación del reparto de la subvención aunque los WBE’s indicados en el parámetro de
selección no estén aún en estado CTEC.
Ejecución real: Mostrará un listado con la misma información indicada en la ejecución de test a
excepción de la simulación.
 Log de errores encontrados, por ejemplo:
 El WBE no está en CTEC
 No existe presupuesto en ningún WBE
 Existe presupuesto en distintos niveles de WBE
 No existen activos en explotación
 Periodo contable cerrado
 Contabilizaciones en la cuenta patrimonial GL sin el WBE informado.
Las subvenciones oficiales de capital (áreas de activos 51 y 71) aplican a todos los pillars.
1.1.1.1.2. Subvenciones de Acometidas obligatorias y no obligatorias:
En este caso se incluyen los siguientes tipos de subvenciones:
 Acometidas no obligatorias (área 73 E4E / área 53 SIE2000).

 Acometidas obligatorias (área 74 E4E / área 54 SIE2000).
El tratamiento de ambos tipos de subvenciones será el mismo con excepción de las cuentas en las que se
registra, que será lo que diferencie de qué tipo de acometida se trata.
Tal y como se hace en SIE2000 las acometidas se registrarán en el sistema por la interfase diaria del Sistema
Comercial (SCE), y se reflejarán a una cuenta de balance transitoria PCR* (clase de coste estadística en CO)
con imputación en objetos de CO de inversión genéricos (actualmente el SCE informa objetos analíticos por
zonas),
Acometidas obligatoriasobligatorias:
Acometidas no obligatorias:

19 66
Una segunda interfase de comercial enviará las subvenciones individualizadas por solicitud, las que están
asociadas a trabajos concretos. A través una transacción de Controlling se “vaciará” el Objeto CO de
inversión con la misma cuenta de balance transitoria (o con otra, pendiente de usuario CO) llevando los
importes a otra cuenta de balance (¿de anticipos?) a la espera de disponer de los Objetos CO definitivos. El
proceso de traspaso entre Objetos CO se trata en un diseño funcional específico de CO. En Activos Fijos
cuando el objeto de CO pase a estatus CTEC a través de la transacción ABIF se liquidará al área de
subvenciones correspondiente de inmovilizado y se llevará a ingreso en el ledger 0L.
a) El Programa específico a desarrollar deberá ejecutarse mensualmente y tendrá las siguientes

funcionalidades:

 Periodo / año.
 Área de AF a liquidar (ej:73 o 74)
programa leerá los elementos WBS que tengan imputaciones o bien accederá a la tabla ZINAT a
buscar las cuentas relacionadas con el área de valoración indicada en el parámetro anterior
subvención.
contable...
 Fecha de documento Debería coincidir con la fecha contable
resultado de la ejecución. ( Al final del proceso se indica la información que debe mostrar la
 El programa detectará los movimientos del mes en la cuenta patrimonial de anticipos (PCR*)
contabilizados en cualquier Objeto CO (sea el de zona o el definitivo). Identificará los elementos
en explotación asociados a los WBE’sobjetos de control (estatus CTEC). Así mismo, el
programa debe validar que los Objeto CO con subvención están en estado CTEC.

20 66
 El importe quedará reflejado mediante movimiento específico en el área de valoración 73 ó 74

dependiendo de que se trate de una acometida no obligatoria u obligatoria.
 El programa debe permitir la ejecución en test de la propuesta de la subvención.
 El programa debe permitir realizar una simulación para el o los objetos CO que, teniendo
subvención asignada, no cumplen con el estado “CTEC” e informar el status del objeto CO.
 Se debe permitir la anulación en test y en real de la última ejecución (siempre dentro del mismo
año fiscal) generando, en este caso, los correspondientes documentos contables y dejando los
datos de forma que se pueda iniciar un nueva ejecución a posteriori.
 Al momento del cierre mensual, cuando el objeto de control esté en CTEC, se debe registrar el
siguiente asiento en el ledger principal (criterio Enel) únicamentetodos los ledgers:
Objeto de Objeto de
DEBE CO HABER CO
Objeto CO
Cuenta de anticipo Cuenta de Ingresos WBE
(de zona o
(GL) PCR*(*) (P&L) (Ingreso)
definitivo)
Cuenta patrimonial de anticipos 438*
Acometidas obligatorias.
TODOS PCR2T10904 RAA4T51008
PCR2G10904
A
PCR2T10914
PCR2G10914
Elemento imputación 1 Elemento imputación 2
Acometidas no obligatorias
TODOS PCR2T10903 RAA4T51006
PCR2T10913
PCR2G10913
PCR2T10923 A
PCR2G10923
PCR2T10933
PCR2T10943

21 66
El programa debe obtener el WBE de ingreso (Elemento imputación 2) de una la tabla

ZZAA4B_ES_T_WBE_S que debe tener una transacción de actualización y estar ubicada colgada en
el menú de CO, ya que serán los usuarios CO los responsables de actualizar dicha tabla. Dicha tabla
tendrá los siguientes campos:
MANDANTE CECO WBE INGRESO
El programa debe Obtener el ceco solicitante asociado al objeto CO definitivo: este objeto será una
operación de grafo, por lo que deberá obtener el Ceco Solicitante asociado a la orden (campo AUFK-
AKSTL). En el caso que este campo esté vacío buscar el Ceco solicitante del WBE asociado a la
orden (AUFK-PSPEL y con ello acceder a PRPS y obtener el campo PRPS-AKSTL). Si no
encontrara valores mostrará un ERROR
Una vez obtenido el ceco, accederá a la tabla Z (ZAA4B_ES_T_WBE_S) para obtener el WBE de
ingreso.
El programa registrará el asiento contable desde la transacción FB01L:

22 66
En la siguiente tabla se indican los datos a completar por el programa para registrar el asiento
contable:
Fecha de la subvención Este dato se introduce como parámetro en

Fecha de documento la selección del programa
Fin de mes subvención Este dato se introduce como parámetro en la
Fecha contable selección del programa
La clase de documento que se utilice debe permitir contabilizar en
un único ledger. Según fichero de clases de doc. E4E, la la clase
SASLSA(va a todos los ledgers) lo permitiría (PENDIENTE DE
Datos de CONFIRMAR, que esta es la clase de documento a utilizar en este
Cabecera Clase de documento caso)
Se indicará la sociedad para la que aplica la subvención Este dato
Sociedad se introduce como parámetro en la selección
Moneda EUR
Referencia El ceco que tenga asignado el WBE del ingreso.
”Acometidas no obligatorias” ó “Acometidas Obligatorias”,
Texto de cabecera dependiendo del área que se esté liquidando.
Clave contable 40
Cuenta de anticipo PCR*438*
Obligatorias - PCR2T10904; PCR2G10904;
PCR2T10914; PCR2G10914.
No obligatorias - PCR2T10903; PCR2T10913;
PCR2G10913; PCR2T10923;
Datos de PCR2G10923;PCR2T10933;
Posición 1
posición Cuenta PCR2T10943
Importe El importe de la subvención
WBE código del WBE definitivo
Para los asientos al 0L de acometidas no se
deberá tener en cuenta la funcionalidad de
Asignación tipología de ajuste, por lo que será necesario

23 66
excluir las cuentas del set que verifica la

validación. No se tiene en cuenta el ajuste ya que
la contabilización se realiza en todos los ledgers.
Acometidas no obligatorias” ó “Acometidas
Obligatorias”, dependiendo del área que se esté
Texto posición liquidando.
Clave contable 50
7XX* pendiente definir la cuenta de ingreso
definitiva para subvencionesSe define en la tabla
ZAA4B_ES_T_REL_C
Obligatorias - RAA4T51008
Cuenta No obligatorias - RAA4T51006
Importe El importe de la subvención
código del WBE definitivo
Se extrae de la tabla ZAA4B_ES_T_WBE_S
Posición 2 WBE según el CeCo solicitante.
Para los asientos al 0L de acometidas no se
deberá tener en cuenta la funcionalidad de
tipología de ajuste, por lo que será necesario
excluir las cuentas del set que verifica la
validación. No se tiene en cuenta el ajuste ya que
Asignación la contabilización se realiza en todos los ledgers.
Acometidas no obligatorias” ó “Acometidas
Obligatorias”, dependiendo del área que se este
Texto posición liquidando
De acuerdo con documento funcional de validaciones de Iberia, la clase de documento SL exige que
se informe una tipología de ajuste de GAAP. Existe una sustitución para clases de documento de
Activos Fijos con una tabla (ZCN04) que relaciona cuenta/área/ajuste GAAP. Una opción sería
forzar que el programa vaya a consutar esta tabla para acceder por cuenta y obtener la tipología de
ajuste relacionada e informarla en el documento.
Otra opción sería ampliar el esquema arriba indicado para que contenga el campo ZUORN e
informarle el código “135”. Esta opción es viable siempre que este esquema sea de mantenimiento
de usuario, es decir, que no esté prefijado por programa.
Esta contabilización se hará exclusivamente en el ledger principal 0L, ya que para Enel la
subvención se considera un ingreso por el total en el momento de recepción de la subvención.
 Activar a los activos fijos en explotación el área de valoración de subvenciones correspondiente

mediante la modificación de los datos maestros de los mismos. El programa accederá por la
transacción AS02 BAPI de modificación de maestro de activos e informará en el maestro la
medida de fomento a la inversión correspondiente
Las medidas de fomento a la inversión serán:
o 73: para acometidas no obligatorias
o 74: para acometidas obligatorias

24 66
Ejemplo para acometidas no obligatorias:

25 66
 Registrar las subvenciones en los elementos en explotación, llamando a la transacción estándar ABIF
–Fomento a la Inversión) en el ledger secundario:2L (
Objeto de Objeto de
DEBE CO HABER CO
Cuenta patrimonial
Objeto CO
Cuenta de anticipos subvenciones
(de zona o -
PCR438 (GL) (*) PAR2T1ZA* (Activos
definitivo)
Fijos)
Obligatorias:
LEDGER CTA E4E AJUSTE AJUSTE CTA E4E
RAA4T51008 135 A 135 PAR2T1ZA21
2L
No obligatorias
RAA4T51006 135 A 135 PAR2T1ZA15
2L
En la Tx ABIF rellenaran automáticamente a partir de la selección realizada en la ejecución del programa

(indicada anteriormente) los datos de cabecera del documento: Sociedad, código del AF, subnúmero (si
aplica) y clase de movimiento IXX (dónde XX corresponde con la medida de fomento a la inversión)
Ejemplo de acometida no obligatoria

26 66
Una vez indicados los datos de cabecera, se accede a completar el resto de datos de la subvención:Para el
caso de las subvenciones por acometidas (obligatorias y no obligatorias) se indicará el ledger 2L
El área de valoración a indicar será:
- Para acometidas Obligatorias el área de valoración 74

- Para acometidas NO obligatorias se indicará el área de valoración 73.
- Fecha de documento, Fecha contabilización, Fecha de referencia indicadas en la selección

- Texto: ” Acometidas Obligatorias” o “Acometidas no obligatorias”, según el área
Para el caso de las subvenciones por acometidas (obligatorias y no obligatorias) se indicará el ledger 2L

27 66
El área de valoración a indicar será:
- Para acometidas Obligatorias el área de valoración 74

- Para acometidas NO obligatorias se indicará el área de valoración 73.
- Fecha de documento, Fecha contabilización, Fecha de referencia indicadas en la selección

- Texto: ” Acometidas Obligatorias” o “Acometidas no obligatorias”, según el área
A continuación en la pestaña de datos adicionales el programa completará los siguientes datos:
- Cuenta contrapartida: La cuenta contrapartida a indicar será diferente en función de si se trata de
una acometida obligatoria o no obligatoria. Se indicará la cuenta de anticipo PCR* de ingresos
RAA4T51008 (obligatorias)/ RAA4T51006 (no obligatorias) definida para el registro de
subvenciones para acometidas (la cuenta 438* será la definida para el plan contable español,
tener en cuenta que la cuenta operativa será la del plan contable del grupo Enel pendiente de
definición). En la posición de la cuenta contrapartida se indicará el WBE correspondiente.
Pendientes cuentas definitivas
- Referencia: el CECO que tenga asignado el objeto CO

28 66
- Cuenta contrapartida: La cuenta contrapartida a indicar será diferente en función de si se trata de
una acometida obligatoria o no obligatoria. Se indicará la cuenta de anticipo 438PCR* de
ingresos RAA4T51008 (obligatorias)/ RAA4T51006 (no obligatorias) definida para el registro
de subvenciones para acometidas (la cuenta 438* será la definida para el plan contable español,
tener en cuenta que la cuenta operativa será la del plan contable del grupo Enel pendiente de
definición). En la posición de la cuenta contrapartida se indicará el WBE correspondiente.
Pendientes cuentas definitivas
- Referencia / Asignación: el CECO que tenga asignado el objeto CO
 El importe quedará reflejado mediante movimiento específico en el área de valoración 73 ó 74
dependiendo de que se trate de una acometida no obligatoria u obligatoria.
 El programa debe permitir realizar una simulación para el o los objetos CO que, teniendo subvención
asignada, no cumplen con el estado “CTEC” e informar el status del objeto CO.
fiscal) generando, en este caso, los correspondientes documentos contables y dejando los datos de
forma que se pueda iniciar un nueva ejecución a posteriori.
Un programa adicional a medida, replicará los valores de las áreas 73 y 74 de subvenciones en

cuentas de mayor GL en el ledger local 1L, de este modo se podrán verificar de manera
homogénea a nivel GL, los valores de las subvenciones a nivel de cuenta GL en los ledgers locales,
aunque las subvenciones no estén reflejadas a nivel del activo en el ledger 1L.
. Para registrar el asiento en el ledger 1L se deberá recuperar todas las altas de subvenciones del área
de subvención de la tabla Z (área 73 ó 74 en función del tipo de acometida) , en el periodo y año de

29 66
ejecución, con la clase de movimiento del área (I73 ó I74). Con todos los movimientos recuperados
para un mes, se registrará un asiento por :
- Cuenta Patrimonio PCR* (de los asientos recuperados)

- Tipología de ajuste
- Objeto CO
Acometidas no obligatorias

1L RAA4T51008 135 A 135 PAR2T1ZM21
Acometidas obligatorias

1L RAA4T51008 135 A 135 PAR2T1ZM21
Por ejemplo, si al recuperar altas de subvención (clase de movimiento I73) en el área 73, obtenemos los
siguiente asientoslos siguientes asientos:
Mov1
Cta Haber PAR2T1ZA*(Cuenta Asociada)
Importe 500
Tipología de ajuste TIP1
Objeto CO PEP1
Mov2
Cta Haber PAR2T1ZA* (Cuenta Asociada)
Importe 100
Objeto CO PEP1
Mov3
Cta Haber PAR2T1ZA* (Cuenta Asociada)

30 66
Importe 50
Objeto CO PEP1
En el Ledger 1L se deberá contabilizar mediante FB01L:
Mov1
Cta Haber PAR2T1ZM* (Cuenta manual para la cuenta de

patrimonio según tabla Z para el área 73)
Importe 600
Objeto CO PEP1
Mov2
Cta Haber PAR2T1ZM (Cuenta manual para la cuenta de

patrimonio según tabla Z para el área 73)
Importe 50
Objeto CO PEP1

patrimoniales, del presente documento. Se puede reaprovechar este mismo desarrollo para
realizar la contabilización de la subvenciones en cuentas GL en el ledger 1L.
de la subvención en el objeto CO con las medidas de fomento de la inversión y las clases de movimiento
de activos fijos específicas (posibilidad de crear tabla específica para ello). En función de la cuenta
patrimonial, el área de subvención a contabilizar será una u otra. Actualmente en SIE se dispone de una
tabla Z (ZINAT) que contiene dicha información, se anexa ejemplo a continuación (ver tabla en punto
2.1.2.1.1 del documento).Para obtener las cuentas implicadas en el proceso, el programa consultará la
tabla ZAA4B_ES_T_REL_C.

31 66
la tabla Z a crear en E4E).
El programa debe evitar el registro repetido de las subvenciones. Por ejemplo, si se ejecuta dos veces para el
mismo mes, la segunda ejecución debe mostrar el mensaje de que el programa ya se ha ejecutado para el
periodo. Se plantea utilizar una tablaSe utiliza una tabla Z interna (ZAA4B_ES_T_REG_S) que guardea las
ejecuciones ya registradas por el programa. Otra opción sería añadir una marca en algún campo disponible de
la BSEG que identifique que esa subvención ya se ha contabilizado en el AF.
Listados y log de errores:
 El programa debe permitir la ejecución en test, y mostrar la siguiente información:

o Un listado con el importe por subvención a llevar a cada AF en explotación:
 Sociedad FI
 OBJETO CO (código y descripción)
 Estatus OBJETO CO
o Simulación de la subvención a registrar aunque los OBJETO CO’s indicados en el parámetro
de selección no estén aún en estado CTEC.
 Ejecución real: Mostrará un listado con la misma información indicada en la ejecución de test a
 Log de errores encontrados:

 El OBJETO CO no está en CTEC
 Contabilizaciones en la cuenta patrimonial GL sin el OBJETO CO informado.
Las subvenciones referentes a acometidas (áreas de activos 73 y 74) aplican exclusivamente al

pillar de distribución.
1.1.1.1.3. Cesiones:
Se trata de instalaciones que ha realizado un tercero y el cliente se las cede a Endesa. La cesión se considera
una subvención y a su vez un Activo Fijo para Endesa. Dado que la instalación nos la ceden, no hay un
trabajo técnico asociado (es decir, no hay trabajos en el sistema actual GOM).
Las instalaciones cedidas se valoran a precios de mercado a través de baremos / valoraciones específicas, no
habiéndose detectado diferencias de valoración entre los criterios de Enel y Endesa.
Actualmente en SIE2000 se registran a través de Entradas descentralizadas (EDA’s) por parte de las
Unidades de Negocio los asientos contables de subvenciones de cesiones. En E4E, la contabilización de estas
instalaciones deberá registrarse desde la transacción descrita en el BBP de GL: GL massive posting with
workflow con un formato de entrada predefinido que genere las contabilizaciones correspondientes de

32 66
manera transparente para el usuario, que sólo deberá indicar los importes y las órdenes que correspondan.
(esto de momento no va a ser así)
Para el caso de las instalaciones cedidas deberán generarse dos documentos contables para cubrir los
diferentes criterios contables mediante la herramienta GL massive posting with workflow:
- En el ledger principal 0Ltodos los ledgers (criterio Enel) únicamentese realiza el asiento:
Objeto de Objeto de
DEBE CO HABER CO
Orden Orden
Cuenta P&L Cuenta de Ingresos
CS/PM CS/PM
RCA*6* (P&L) RAA4T51007
(inversión) (Ingreso)

Mediante la liquidación de órdenes CS/PM se descargará la cuenta de P&L y se transferirá el
importe al inmovilizado (cuenta operativa AAA*). En los ledgers 0L , 1L y 2L
- En los ledgers secundarios 1L/2L (criterio GAAP Endesa y GAAP PGCE):
HABE Objeto de
DEBE Objeto de CO R CO
Orden
Orden CS/PM Cuenta patrimonial
Cuenta de ingresos CS/PM
(inversióningres manual GL
P&L 6*RCA* (inversió
o) Subvenciones PCR13*
n)
Mediante la transacción ABIF se realizará el siguiente asiento en el ledger 2L:

Objeto de Objeto de
DEBE CO HABER CO
Cuenta asociada AF Orden
Orden
Cuenta patrimonial Subvenciones CS/PM
CS/PM
manual GL PAR2T1ZA10 (inversión)
(inverso)
Subvenciones PCR*
Y mediante la transacción fb01l se realizará el siguiente asiento en el ledger 1L:
Objeto de Objeto de
DEBE CO HABER CO
Cuenta manual AF Orden
Orden
Cuenta patrimonial Subvenciones CS/PM
CS/PM
manual GL PAR2T1ZM10 (inversión)
(inverso)
Subvenciones PCR*
Mediante la liquidación de órdenes CS/PM se descargará la cuenta de P&L y se transferirá el

importe al inmovilizado (cuenta operativa AAA*).
Este documento contable en los ledger 1L y 2L será el que utilizará el programa posteriormente para
contabilizar la subvención en los Activos Fijos.
Para el caso de las instalaciones cedidas deberán generarse el siguiente documento contable:

33 66

TODOS PCR2T10902
PCR2T10912
RCA13T100 A PCR2T10922
PCR2T10932
PCR2T10942
La operativa del programa a desarrollar será:

 Periodo / año.
 Área de AF a liquidar (ej:73 o 74) será la 72 ¿no?72)
programa leerá los elementos WBS que tengan imputaciones o bien accederá a la tabla ZINAT a
buscar las cuentas relacionadas con el área de valoración indicada en el parámetro anterior
subvención.
contable...
 Fecha de documento Debería coincidir con la fecha contable
resultado de la ejecución. (Al final del proceso se indica la información que debe mostrar la
 El programa detectará los movimientos del mes en la cuenta de patrimonialpatrimonial.. Identificará

los elementos en explotación de las órdenes PM/CS informados en los movimientos de la cuenta. Así
mismo, el programa debe validar que las órdenes CS/PM con subvención están en estado CTEC.
Activar a los activos fijos en explotación el área de valoración de cesiones mediante la modificación de los
datos maestros de los mismos. El programa accederá por la transacción AS02 y en el caso de que no tenga
informada la medida de fomento a la inversión la BAPI de modificación de maestro de activos e informará
en el maestro la medida de fomento a la inversión 72 la informará en el maestro de inmovilizado

34 66
Debe registrar el siguiente asiento en todos los ledgers, con esto conseguiremos que el ingreso ya est é
registrado en el 0L.

35 66
LEDGER CTA E4E Ajuste Ajuste CTA E4E

TODOS PCR2T10902
PCR2T10912
PCR2T10922 A RAA4T51007
PCR2T10932
PCR2T10942
El programa debe obtener el WBE de ingreso (Elemento imputación 2) de una tabla Z que debe tener una
transacción de actualización y estar colgada en el menú de CO, ya que serán los usuarios CO los
responsables de actualizar dicha tabla. Dicha tabla tendrá los siguientes campos:
MANDANTE CECO WBE INGRESO
Mismo proceso que acometidas.
Registrar las subvenciones en los elementos en explotación, llamando a la transacción estándar ABIF –
Fomento a la Inversión) en el ledger 2L:
Objeto de Objeto de
DEBE CO HABER CO
Orden Cuenta patrimonial
Cuenta Patrimonial
CS/PM subvenciones (Activos
(GL) (*)
(inversión) Fijos)
(*) Pendiente definir cuenta patrimonial GL 13* definitiva para cesiones

2L RAA4T51007 135 A 135 PAR2T1ZA10
En la Tx ABIF se indicarán los datos de cabecera del documento: Sociedad, código del AF, subnúmero (si
aplica) y clase de movimiento (IXX dónde XX se corresponde con la medida de fomento a la inversión)

36 66
Una vez indicados los datos de cabecera, se accede a completar el resto de datos de la subvención:

37 66
Para el caso de las subvenciones de cesiones se indicará el grupo de ledger 2L).
El área de valoración a indicar será la 72 “Área de activos cedidos”.
- Fecha de documento, Fecha contabilización, Fecha de referencia la introducida en la

pantalla de selección del programa

38 66

- Texto: “Cesiones”
A continuación en la pestaña de datos adicionales el programa completará los siguientes datos:

39 66
- Cuenta contrapartida: Se indicará la cuenta patrimonial 13*de ingresos RAA4T51007 definida
para el registro de subvenciones para cesiones. (la cuenta 13* será la definida para el plan
contable español, tener en cuenta que la cuenta operativa será la del plan contable del grupo Enel
pendiente de definición). En la posición de la cuenta contrapartida se indicará la Orden CS/PM
correspondiente. Pendientes cuentas definitivas
- Referencia / Asignación: el CECO que tenga asignado el objeto CO
El importe quedará reflejado mediante movimiento específico en el área de valoración 72.

 El programa debe permitir realizar una simulación para una Orden CS/PM o grupo de órdenes que,
teniendo subvención asignada, no cumplen con el estado “CTEC”.
fiscal. El programa se puede estar ejecutando en Enero, pero estar cerrando Diciembre, no tiene que
coger el año del sistema sino de la fecha de la selección de la ejecución) generando, en este caso, los
correspondientes documentos contables y dejando los datos de forma que se pueda iniciar una nueva
ejecución a posteriori.
Un programa adicional a medida, replicará los valores del área 72 de subvenciones en cuentas de
mayor GL en el ledger local 1L, de este modo se podrá verificar de manera homogénea a nivel GL,

40 66
los valores de las subvenciones a nivel de cuenta GL en los ledgers locales, aunque las subvenciones
no estén reflejadas a nivel del activo en el ledger 1L.

1L RAA4T51007 135 A 135 PAR2T1ZM10
Aplica el mismo criterio que para acometidas.

patrimoniales, del presente documento. Se puede reaprovechar este mismo desarrollo para realizar la
contabilización de la subvenciones en cuentas GL en el ledger 1L
de la subvención en la Orden CS/PM con las medidas de fomento de la inversión y las clases de
movimiento de activos fijos específicas (posibilidad de crear tabla específica para ello). En función de la
cuenta patrimonial, el área de subvención a contabilizar será una u otra. Actualmente en SIE se dispone
de una tabla Z (ZINAT) que contiene dicha información, se anexa ejemplo a continuación (ver tabla en
punto 2.1.2.1.1 del documento).
Para obtener las cuentas implicadas en el proceso, el programa consultará la tabla
ZAA4B_ES_T_REL_C.
la tabla Z a crear en E4E). La tabla es la ZAA4B_ES_T_REL_C.
El programa debe evitar el registro repetido de las subvenciones. Por ejemplo, si se ejecuta dos veces
para el mismo mes, la segunda ejecución debe mostrar el mensaje de que el programa ya se ha ejecutado
para el periodo. Se plantea utilizar una tabla Z interna (ZAA4B_ES_T_REG_S) que guardea las
ejecuciones ya registradas por el programa. Otra opción sería añadir una marca en algún campo
disponible de la BSEG que identifique que esa subvención ya se ha contabilizado en el AF.
Listados y logs de errores:

 El programa debe permitir la ejecución en test, y mostrar la siguiente información:
o Un listado con el importe por subvención a llevar a cada AF en explotación:
 Sociedad FI
 Orden CS/PM (código y descripción)
 Estatus de las órdenes
o Simulación de la subvención a registrar aunque las órdenes indicadas en el parámetro de
selección no estén aún en estado CTEC.
 Ejecución real: Mostrará un listado con la misma información indicada en la ejecución de test a
 Log de errores encontrados:
 La Orden CS/PM no está en CTEC

41 66

 Contabilizaciones en la cuenta patrimonial GL sin la orden informada.
Las subvenciones referentes a cesiones (área de activos 72) aplican al pillar de Distribución
exclusivamente.
1.1.1.2. Registro de la tipología de ajuste:
Cómo norma general, todos las contabilizaciones asociadas a subvenciones, debe registrar tipología de
ajuste, a excepción de movimientos de subvenciones registrados en el ledger principal 0L.
La tipología de ajuste se informará en el campo asignación de los documentos contables; para ello será
necesario definir una sustitución a nivel de posición, que obtendrá la tipología de ajuste de la tabla ZCN04
por cuenta y área de valoración.
Los movimientos de amortización en los ledgers secundarios correspondiente a la subvención deben registrar
también la tipología de ajuste; a excepción de las áreas 51 y 71.
1.1.1.3. Cálculo y contabilización del impuesto y registro en cuentas patrimoniales

De acuerdo con la normativa contable española, las cuentas que integran el subgrupo 13 (“Subvenciones,
donaciones y ajustes por cambios de valor”) del Plan General Contable Español forman parte del
Patrimonio Neto y por lo tanto, los movimientos que afectan a estas cuentas comportan el cálculo y la
contabilización del efecto impositivo asociado a las mismas.
El programa de forma automatizada se ejecutará al final de la cadena de cierre mensual de activos fijos, ya
que se debe asegurar que no entra ningún movimiento adicional una vez ejecutado y dará cobertura a los
siguientes puntos:
 Realizar las contabilizaciones necesarias en las cuentas patrimoniales para los movimientos de alta,
baja y aplicación a resultados de subvenciones en base a las cuentas contables en que se reflejan
las altas y aplicación a resultados de las subvenciones y, en su caso, a través de las clases de
movimiento.
 Cálculo y contabilización del impuesto diferido.
Es importante destacar que ambos casos, se tratarían de contabilizaciones que se reflejan únicamente en el
Ledger local correspondiente al GAAP Español, es decir sólo afectaría al ledger 2L ya que es el único
Ledger en el que las Subvenciones se llevan por el neto.
Actualmente en SIE2000 existe el programa ZWCSU001 para la contabilización del impuesto diferido.
La propuesta para el nuevo desarrollo, sería la de adecuación del programa para su utilización en E4E,
realizando las adaptaciones necesarias para cumplir los requerimientos definidos en el modelo global.
Se debe tener en cuenta que el programa de SIE2000 no refleja en cuentas 9* de Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto los movimientos de altas de subvención, ya que el modelo de imputación de Subvenciones
es distinto al de E4E. En E4E el programa deberá tratar adicionalmente las altas de Subvención y reflejarlas
según el siguiente esquema contable en cuentas de Estado de Cambios en el Patrimonio Neto:

42 66
- Reflejo en cuentas 9* de las altas de subvención:
DEBE HABER
94* Cuenta traslado subvenciones 94* Subvenciones….
El programa deberá seleccionar los movimientos de las cuentas patrimoniales de subvención con Clase de
Movimiento de “Altas”.
El alcance del desarrollo deberá dar cobertura a todos los tipos de subvenciones:
 Subvenciones oficiales de capital

 Subvenciones por acometidas obligatorias
 Subvenciones por acometidas no obligatorias
 Subvenciones instalaciones cedidas
1.3.2.1.1. Configuraciones necesarias
En el siguiente apartado, se procede a detallar las diferentes tablas que serán necesarias definir.
Tipos de subvención
La siguiente tabla, permitirá identificar los diferentes tipos de subvención.
A la espera de la codificación definitiva de cada tipo de subvención se adjunta propuesta con la codificación
actual existente en SIE2000.
Tipo Sub. Descrip.breve

O Subvenciones Oficiales
P Cesiones
Q Acometidas no Obligatorias
R Acometidas Obligatorias
Tipos de Referencia
La tabla Tipos de referencia, permitirá identificar las diferentes operaciones origen que servirán de base para
el cálculo del impuesto.
A la espera de la codificación definitiva se adjunta propuesta con la codificación actual existente en

SIE2000.
Tipo Ref. Descrip.breve

A Ingresos Subvenciones
B Amortización Subvenciones
Cuentas de Referencia

43 66
En esta tabla se determinarán las cuentas cuyas contabilizaciones se utilizarán como base para determinar los
importes que se han de contabilizar en el impuesto diferido. Cada rango de cuentas se clasifica por tipo de
subvención y por tipo de referencia.
Es importante tener en cuenta que en el marco del proceso de contabilización de subvenciones, en E4E el
procedimiento de contabilización de las altas de ingresos por subvención en el Ledger Local se llevará
mediante cuentas patrimoniales, mientras que en SIE2000 los ingresos por subvención se contabilizan en
cuentas de P&L Cuentas 94*. Se deberá indicar en alguna tabla, las cuentas patrimoniales 13* que debe
tener encuenta el programa para el cálculo del impuesto (puede haber cuentas FI manuales y cuentas
asociadas a Activos Fijos, no tiene que seleccionar las cuentas en las que se registra el impuesto 13*66)
Se deberá habilitar una transacción de usuario que permita el mantenimiento de esta tabla. (En SIE2000
Transacción actual ZCS1).
A la espera de la codificación definitiva a 10 dígitos de las cuentas a utilizar del plan de cuentas ENEL, se
incluye la propuesta de las tablas a 7 dígitos y se indican también las cuentas locales.
Cuenta Cuenta
ENEL local Cuenta local Tipo Sub. Tipo Ref.
PAR2T1ZA00 O: Subvenciones B: Amortización
13000000 13000000
PAR2T1ZXXX Oficiales Subvenciones
PAR2T1ZM0
13000099 13000099 O: Subvenciones A: Ingresos
0
13000010 13000010 Oficiales Subvenciones
PAR2T1ZXXX
Cuenta Cuenta
PAR2T1ZA10 B: Amortización
13100000 13100000 P: Cesiones
PAR2T1ZXXX Subvenciones
PAR2T1ZM1
13100099 13100099 A: Ingresos
0 P: Cesiones
13100010 13100010 Subvenciones
PAR2T1ZXXX
Cuenta Cuenta
PAR2T1ZA21 R: Acometidas B: Amortización
13210000 13210000
PAR2T1ZXXX OB Subvenciones
PAR2T1ZM2
13210099 13210099 R: Acometidas A: Ingresos
1
13210010 13210010 OB Subvenciones
PAR2T1ZXXX
Cuenta Cuenta

44 66
PAR2T1ZA15 Q: Acometidas B: Amortización

13150000 13150000
PAR2T1ZXXX NO OB Subvenciones
PAR2T1ZM1
13150099 13150099 Q: Acometidas A: Ingresos
5
13150010 13150010 NO OB Subvenciones
PAR2T1ZXXX
Clases de documentos
La combinación de tabla de las clases de documento y la anterior tabla de cuentas de referencia, servirán de
base para determinarán los importes de referencia para el cálculo de los importes a contabilizar.
Las Clases de documento se asocian a cada tipo de referencia con el fin de poder determinar, los documentos
relacionados con los ingresos por Subvención o con Amortización de subvenciones.
A la espera de la confirmación definitiva de tipos de documento a utilizar para cada una de las operaciones
afectadas, se adjunta propuesta con la codificación actual existente en SIE2000.
Tipo Ref. Clase

Ingresos Subvenciones FE
Ingresos Subvenciones FF
Ingresos Subvenciones RD
Ingresos Subvenciones RV
Amortización Subvenciones AF
Signos de referencia
Esta tabla permitirá que en el caso de cuentas, como las de ingresos de subvenciones, que son habitualmente
acreedoras (entran con signo negativo), cambie el signo de los importes para que los importes de referencia
se consideren sobre una base positiva, nunca negativa.
Tipo Ref. Cambio Signo

45 66
A: Ingresos Subvenciones X
B: Amortización Subvenciones
Tipo Impositivo
Será necesaria la creación de una tabla de tipos impositivos que permita definir el tipo impositivo que se
aplicará a los importes de referencia para calcular el importe del impuesto diferido. Este tipo
impositivo se determina para cada ejercicio.
Año. % impuesto
2014 30.00
2015 28.00
2016 25.00
2017 25.00
Conceptos contables
En esta tabla se determinarán los conceptos contables, que luego se asociarán a las cuentas en los esquemas
contables. Dichos conceptos tienen las siguientes características.
 Los conceptos impares van asociados por parejas con los conceptos pares subsiguientes (debe y
haber de un asiento contable).
 Los conceptos van asociados a un tipo de referencia, con el objeto de tomar los importes base.
 Se marcará la casilla de “Tipo Impositivo” para aquellos conceptos contables, en los que el importe
base de referencia se multiplicará por el tipo impositivo, con el objeto de determinar el importe
definitivo a contabilizar en dicho concepto.
A la espera de la codificación definitiva para los conceptos contables se adjunta propuesta con la
codificación actual existente en SIE2000
Concepto Tipo Ref. Tip. Imp.

A1 Ingresos Subvenciones x
B1 Amortización Subvenciones
B2 Amortización Subvenciones
B3 Amortización Subvenciones x

46 66
A continuación se adjunta un ejemplo con las cuentas y conceptos para los diferentes tipos de subvención.
A la espera de la codificación definitiva a 10 dígitos de las cuentas a utilizar del plan de cuentas ENEL,
se incluye la propuesta de las tablas a 7 dígitos y se indican también las cuentas locales)
Subvenciones Oficiales
Concepto
Nº Concepto Clave Cuenta ENEL Cuenta local
Clave
A1 40 PAR2T1Z830PAR2T1ZXXX 83010020
1 Efecto impositivo de las altas de subvención
A2 50 PAH30Z0003PAH301ZXXX 47900130
PAR2T1ZM01PAR2T1ZXX
Efecto impositivo de las altas de subvención
A3 40 X 13000066
2
PAR2T1Z839P
A4 50 83010029
AR2T1ZXXX
Reflejo en cuentas de PN de las bajas y B1 40 PAR2T1Z400PAR2T1ZXXX 84000000
3
aplicaciones a resultados de subvenciones B2 50 PAR2T1Z409PAR2T1ZXXX 84000009
Efecto impositivo de las bajas y aplic. a B3 40 PAH30Z0003PAH301ZXXX 47900130
4
resultados B4 50 PAR2T1Z835PAR2T1ZXXX 83010025
B5 40 PAR2T1Z839PAR2T1ZXXX 83010029
Efecto impositivo de las bajas y aplic. a
5 PAR2T1ZM01PAR2T1ZXX
resultados
B6 50 X 13000066

47 66
Cesiones
Concepto
Clave
1 Efecto impositivo de las altas de subvención PAH30Z0003PAH301ZXX
A2 50 X 47900130
Efecto impositivo de las altas de subvención PAR2T1ZM11PAR2T1ZXX
(Dependiendo del tipo de subvención) A3 40 X 13100066
2
PAR2T1Z839P
A4 50 83010029
AR2T1ZXXX
3
Efecto impositivo de las bajas y aplic. a PAH30Z0003PAH301ZXX
resultados B3 40 X 47900130
4
PAR2T1Z835P
B4 50 83010025
AR2T1ZXXX
B5 40 PAR2T1Z839PAR2T1ZXXX 83010029
Efecto impositivo de las bajas y aplic. a
5 PAR2T1ZM11PAR2T1ZXX
resultados
B6 50 X 13100066
Acomentidas Obligatorias
Concepto
Clave
A2 50 PAH30Z0003PAH301ZXXX 47900130
Efecto impositivo de las altas de subvención
PAR2T1ZM22PAR2T1ZXXX
(Dependiendo del tipo de subvención) A3 40 13210066
2
PAR2T1Z839P
A4 50 83010029
AR2T1ZXXX
3
4
Efecto impositivo de las bajas y aplic. a B5 40 PAR2T1Z839PAR2T1ZXXX 83010029
5
resultados B6 50 PAR2T1ZM22PAR2T1ZXXX 13210066
Acomentidas No Obligatorias
Concepto
Clave
A2 50 PAH30Z0003PAH301ZXXX 47900130
2 Efecto impositivo de las altas de subvención A3 40 PAR2T1ZM16PAR2T1ZXXX 13150066

48 66
(Dependiendo del tipo de subvención)

PAR2T1Z839P
A4 50 83010029
AR2T1ZXXX
Reflejo en cuentas 8* de las bajas y B1 40 PAR2T1Z430PAR2T1ZXXX 84150000
3
4
Efecto impositivo de las bajas y aplic. a B5 40 PAR2T1Z839PAR2T1ZXXX 83010029
5
resultados B6 50 PAR2T1ZM16PAR2T1ZXXX 13150066
Esquemas contables
En esta tabla se indicara para cada tipo de subvención y criterio contable, el esquema contable que se han de
utilizar.
El desarrollo actual de de SIE2000 Identifica para cada uno de los tipos de subvención un esquema contable
para el criterio PGC y otra con criterio NIIF, debido a que en PGC las subvenciones se presentan por el
Valor Neto y en NIIF por el Valor Bruto y por tanto era necesario anular los efectos del impuesto.
Esta diferenciación ya no será necesaria, debido a que las contabilizaciones de impuesto diferido, así como el
reflejo de efecto impositivo en las cuentas de patrimonio sólo se contabilizarán en el Ledger 2L (Ledger
NPGC) por el importe neto.
En Los ledgers 0L (Ledger Global principal) y 1L (Ledger IAS/IFRS) la Subvención se registra por el
importe bruto.
A la espera de la codificación definitiva se adjunta propuesta con la codificación actual existente en

SIE2000.
Tipo.Sub Esquema contable

Subvenciones Oficiales KYTDSUBO
Cesiones KYTDSUBP
Acometidas no Obligatorias KYTDSUBQ
Acometidas Obligatorias KYTDSUBR
Adicionalmente se deberán configurar cada uno de los criterios contables, definiendo el contenido que
deberá contener cada campo a nivel de cabecera de documento y de posición.
Actualmente los criterios contables en SIE2000 se parametrizan en la transacción ZC10. Será necesario
configurar dichos criterios contables en E4E realizando las adaptaciones necesarias.
A continuación se anexan las extracciones con los criterios de configuración de cada uno de los esquemas
contables.

49 66
Definición_
Esquemas Contables.xlsx
Durante la fase de análisis de este documento se han identificado aspectos que serán necesarios modificar en
los esquemas contables para una correcta adaptación a los criterios de E4E.
Cabecera de documento
 La transacción con la que se generarán los documentos será FB01L

 Será necesario añadir el campo LDGRP en los campos de cabecera del esquema contables, ya que
se deberá indicar el Ledger en el que se deben contabilizar dichos apuntes. Se deberá prefijar el valor
2L para este campo.
 Se deberá determinar la clase de documento con la que se contabilizarán estos apuntes, ya que la
clase de documento va predefinida en los campos esquemas contables en los campos a nivel de
cabecera. La propuesta inicial sería utilizar la clase de documento SAL, tipología de ajuste “180”
en el campo asignación. ( o se indica en el esquema o se indica en la tabla ZCN04).
Posición de documento
 Será necesario adaptar las clases de movimiento para consolidación a las definidas en E4E.
La clase de movimiento para consolidación, se determina en el programa de dos maneras diferentes:
- Para los apuntes relativos a las contabilizaciones con cuentas de patrimonio neto, se determina
por parametrización en la tabla de parametrización para los campos de posición que se
comentará en este documento para cada uno de los tipos de referencia.
Actualmente en SIE2000 están definidas las siguientes clases de movimiento:
Tipo.Ref MOV Descripción

Ingresos Subvenciones 675 Alta camb.imptvo. PN
Amortización Subvenciones 676 Baja camb.imptvo. PN
Tipo de Referencia Mov Texto cab. Documento Texto

A I0C IMP. DIF. IMPUESTO DIFERIDO
B D0C IMP. DIF. IMPUESTO DIFERIDO
- Para la cuenta 47900130 la clase de movimiento está predefinida con valor fijo en los
esquemas contables a nivel de las posiciones afectadas por esta cuenta.
MOV Descripción
210 E01 Alta contra patrimonio
175 E1U Baja contra patrimonio

50 66
 El programa tendrá en cuenta los segmentos de los movimientos origen que se tomarán como
referencia para el cálculo del impuesto. Si los movimientos origen provienen de diferentes
segmentos, el programa desglosará los apuntes por segmento.
Ejemplo
Supongamos que tenemos apuntes en origen, con diferentes segmentos (la actual división). El
desarrollo deberá desglosar para cada cuenta una posición por cada una de los segmentos..
%
Segment Importe
Cuenta Tipo de referencia Importe Impuest
o impuesto
o
0100 13150010 A Income Subvention 7713698,79- 30,00 2314109,64
0200 13150010 A Income Subvention 98628,08 - 30,00 29588,42
0200 13150000 B Depreciation Subvention 140.278,62 30,00 42083,59
0100 13150000 B Depreciation Subvention 4.093.179,37 30,00 1227953,81
Posició Segment
n Cuenta Descripción Importe o CL mov
1 83010020 Impuesto diferido, ingresos por subv 29588,42 0200 675
2 83010020 Impuesto diferido, ingresos por subv 2314109,64 0100 675
3 47900130 Pasivos diferencias temporales, impon 29588,42- 0200 210
4 47900130 Pasivos diferencias temporales, impon 2314109,64- 0100 210
5 13150066 Otras subvenciones de capital 29588,42 0200 675
6 13150066 Otras subvenciones de capital 2314109,64 0100 675
7 83010029 Impuesto diferido, subvenciones 29588,42- 0200 675
8 83010029 Impuesto diferido, subvenciones 2314109,64- 0100 676
9 84150000 Transferencia de donaciones y legados 140278,62 0200 676
10 84150000 Transferencia de donaciones y legados 4093179,37 0100 676
11 84150009 Transf donaciones y legados capital-c 140.278,62- 0200 676
4.093.179,37
12 84150009 Transf donaciones y legados capital-c - 0100 676
13 47900130 Pasivos diferencias temporales, impon 42083,59 0200 175
14 47900130 Pasivos diferencias temporales, impon 1227953,81 0100 175
15 83010025 Impuesto diferido, transferencias de 42.083,59- 0200 676
1.227.953,81
16 83010025 Impuesto diferido, transferencias de - 0100 676
17 83010029 Impuesto diferido, subvenciones 42083,59 0200 676
18 83010029 Impuesto diferido, subvenciones 1227953,81 0100 676
19 13150066 Otras subvenciones de capital 42.083,59- 0200 676
1.227.953,81
20 13150066 Otras subvenciones de capital - 0100 676
Campos posición

51 66
Permitirá configurar para cada tipo de referencia, las clases de movimiento, textos cabecera y posición que se
utilizarán en las contabilizaciones del impuesto diferido .
Transacción actual ZCS7).ZCS7
A la espera de la codificación definitiva de las clases de movimiento se adjunta propuesta con la codificación
actual existente en SIE02000.
Texto Cab
Tipo.Ref MOV Documento Texto
Ingresos Subvenciones 675 IMP. DIF. IMPUESTO DIFERIDO
Amortización Subvenciones 676 IMP. DIF. IMPUESTO DIFERIDO
1.1.1.1.4. Parametros de entrada y contabilización
Mediante el programa se podrán generar las siguientes acciones.
 Seleccionar la ejecución para un tipo de subvención concreta, varios tipos de subvención o

globalmente para todos los tipos de subvenciones.
 Ejecutar el proceso en modo test, o en proceso de fondo.
 Extracción del reporte que permitirán identificar para cada uno de los tipos de subvención los
movimientos correspondientes a los ingresos por subvención y Amortización de subvención que
conformarán la base para el cálculo del impuesto diferido.
 Simular el cálculo del impuesto diferido y las contabilizaciones a realizar en las cuentas de
patrimonio neto.
 Generación del Juego de datos para contabilización con Batch imput. El juego de datos generado
deberá permitir las contabilizaciones mediante la transacción FB01L y en el Legder 2L
Se definirá un menú de ámbito que contenga tanto el acceso a la transacción de contabilización, como a todas
las tablas de parametrización.
En la transacción de contabilización se deberán introducir los siguientes parámetros.
 Sociedad
 Tipo de Subvención
 Periodo
 Ejercicio
 Modo de Ejecución

52 66
Se podrán seleccionar los tipos de Subvención para los que se desea lanzar la ejecución, o dejar el campo en
blanco y el programa se ejecutará para todos los tipos de subvención.
La ejecución podrá realizarse de dos maneras diferentes:
 Ejecución en Test: Marcando el Flag de “ejecución en test”, permitirá realizar una simulación previa
y después lanzar la contabilización.
 Ejecución en proceso de fondo: Desmarcando el Flag de ejecución en test, la ejecución real se deberá
efectuar en proceso de fondo y se generará automáticamente el juego de datos con los asientos.
Si se trata de ejecutar on-line el programa con la casilla “Ejecución en Test” desmarcada, aparecerá mensaje
informando que el tratamiento sólo es posible en proceso de fondo, y cancelará el proceso.
Selección de movimientos:
Los importes de referencia se obtienen de las contabilizaciones realizadas en el periodo seleccionado en la

pantalla inicial, tomando las cuentas, clases de documento y tipos de referencia (Ingresos subvenciones o
amortización) determinados en las tablas de configuración comentadas en el apartado anterior de este
documento.
Estos importes conformarán la base para calcular los importes definitivos a contabilizar, aplicando en su
caso, el tipo impositivo correspondiente.
Si accedemos a la ejecución en modo Test el programa mostrará un listado, con los importes que tomará para
cada tipo de subvención y su correspondiente desglose por cuentas/ Segmento y Tipo de referencia.
(Se adjunta ejemplo de SIE2000)

53 66
Además de mostrar el listado de movimientos seleccionados, el programa dará la opción de simular primero
los apuntes o lanzar directamente la contabilización.
Simulación
Si se accede a la opción de simulación, el programa realiza una simulación de los apuntes a contabilizar.
El programa compondrá la cabecera de documento y las posiciones teniendo en cuenta las tablas de
parametrización definidas en el apartado anterior y teniendo en cuenta la configuración de los esquemas
contables asociados a cada tipo de subvención.
A continuación se detalla el proceso que seguirá el programa para componen los diferentes asientos a
contabilizar.
Cabecera de documento:
Para la composición de la cabecera de documento, el programa tendrá en cuenta:
 Datos de la pantalla inicial de selección (Sociedad /Tipo de Subvención/ Periodo/ Ejercicio).

 Esquema contable asignado al tipo de subvención para el criterio de contabilización (Tabla de
parametrización).
 Parámetros definidos en el Esquema contable para la configuración de los datos de cabecera.
(Tabla de parametrización).
Los campos se derivan de la siguiente manera.
Campo Descripción Dato Origen del dato

TCODE Transacción Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Cabecera*
LDGRP Ledger Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Cabecera**
BURKSSG Sociedad Derivado Derivado de los datos introducidos en la Pantalla inicial

del selección (&EMPRE).
Moneda
WAERS Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Cabecera
contabilizac.
BLART Clase doc. Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Cabecera
Fecha Derivado de los datos introducidos en la Pantalla inicial

BLDAT Derivado
documento del selección (&FEDOC).
F. Derivado de los datos introducidos en la Pantalla inicial
BUDAT Derivado
contabilización del selección (&FECON).
Texto Derivado de los datos introducidos en la Pantalla inicial
BKTXT Derivado
cab.documento del selección (&TXTCAB).
XBLNR Docu.ref. Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Cabecera
* Campo a modificar, la transacción ahora será: FB01L
** Nuevo campo a añadir para incluir el Ledger
Cálculo del impuesto
El programa simulará el cálculo del impuesto diferido. Para el cálculo tendrá en cuenta los siguientes
aspectos:

54 66
 Los importes de referencia correspondientes a las altas y amortización del periodo. (detalle en el
apartado de este documento “Selección de movimientos”).
 Tipo impositivo definido en las tablas de parametrización para el ejercicio fiscal en el que se
ejecutará la contabilización.
 Tabla de parametrización Conceptos contables. Tomará el aquellos conceptos contables que tengan
marcada la casilla de “Tipo Impositivo” tomará el importe base de referencia y multiplicara por el
tipo impositivo, con el objeto de determinar el importe definitivo a contabilizar en dicho concepto.
Ejemplo:
Supongamos que en 12 de 2015 se han producido los siguientes movimientos correspondientes a Ingresos y
amortización de subvenciones oficiales.
Cuenta Tipo de referencia Importe

XXXXXX1 A Income Subvention -9.963.648,96
XXXXXX2 A Income Subvention -621.024,23
Total Ingresos -10.584.673,19
13100000 B Depreciation Subvention 4.115.905,27
Total Amortización 4.115.905,27
En la tabla de parametrización de tipos impositivos para el 2015 tiene el siguiente dato.
Año. % impuesto
2014 30.00
2015 28.00
Tomará el sumatorio de los importes correspondientes a los ingresos por subvención y los importes
correspondientes a las altas y aplicará el tipo impositivo para calcular el importe a contabilizar en
concepto de impuesto diferido.
Tipo Importe impuesto

Tipo de referencia Importes bruto
impositivo diferido
Ingresos subvención 10.584.673,19 28,00 296.370,85
Amortización 4.115.905,27 28,00 115.245,35
Posiciones de documento
Una vez calculado el importe correspondiente al impuesto diferido, el programa generará los apuntes
contables.
Se detallan a continuación los esquemas contables que deberán generarse, según se trate de altas, bajas y
aplicaciones a resultados de las subvenciones. (A la espera de confirmación de las cuentas de plan de cuentas
del plan de cuentas Enel, se procede a enumerar los ejemplos con las cuentas del plan local).
- Efecto impositivo de las altas de subvención.

55 66
El programa deberá calcular el impuesto en función del tipo impositivo aplicable sobre las altas del
periodo para cada tipo de subvención.
DEBE HABER
83* Impuesto diferido Cuenta 83* Cuenta traslado Impuesto
subvenciones… diferido subvenciones….
DEBE HABER
13* Cuenta patrimonial 479* Cuenta patrimonial Impuesto
Subvenciones (manual) diferido
- Reflejo en cuentas de patrimonio neto de las bajas y aplicaciones a resultados de subvenciones.
El programa deberá seleccionar los movimientos de las cuentas patrimoniales de subvención con Clase
de Movimiento de “Bajas” y “Aplicación a resultados (amortización)”.
DEBE HABER
84* Cuenta traslado
84* Transferencia subvenciones…
transf.subvenciones….
- Efecto impositivo de las bajas y aplicaciones a resultados de subvenciones.
El programa deberá calcular el impuesto en función del tipo impositivo aplicable sobre las “Bajas” y
“Aplicación a resultados (amortización)”.
DEBE HABER
83* Cuenta traslado Impuesto 83* Impuesto diferido
diferido transf.subvenciones… transf.subvenciones….
DEBE HABER
479* Cuenta patrimonial Impuesto 13*66 Cuenta patrimonial
diferido Subvenciones (manual)
Para componer los diferentes asientos el programa tendrá en cuenta los siguientes puntos de parametrización.
 Conceptos contables por Tipos de Referencia. (Tabla de parametrización “Conceptos contables”).
 Esquema contable asignado al tipo de subvención para el criterio de contabilización (Tabla de
parametrización).
 Parámetros definidos en el Esquema contable para la configuración de los datos de cabecera.
(Tabla de parametrización).
Las posiciones generadas para el documento se derivarán de la siguiente forma.
Campo Descripción Dato Origen del dato
BUZEI Posición Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Posiciones
CONTAB Concepto Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Posiciones

56 66
NEWBS Cl contabiliz. Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Posiciones
Cl.contabilz.
NEWBSI Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Posiciones
INV
Derivado de los importes de referencia + tablas de

WRBTR Importe Derivado
parametrización
SEGME Derivado de los documentos de referencia

Segmento Derivado
N seleccionados por el programa
Derivado de tabla de parametrización "Campos
Derivado
posición"
BEWAR CM consol.
Valor prefijado en el Esquema contable / Posiciones
Valor Fijo
2y7
Derivado de tabla de parametrización "Campos
SGTXT Texto Derivado
posición"
HKONT Lib.mayor Valor Fijo Valor prefijado en el Esquema contable / Posiciones
En la tabla de parametrización, en la posición de las cuentas 13*66 y 479* deberá informarse, para
todos los tipos de subvenciones, la tipología de ajuste GAAP relativa al Impuesto Diferido en el campo
ZUORN. La tipología de ajuste será un valor prefijado en el esquema contable (actualmente tiene el
valor “180”)
 Importes
El desarrollo tendrá en cuenta el periodo seleccionado de la pantalla inicial y hará una búsqueda por
cuentas y documentos contables, en función de los parámetros que se hayan indicado en las tablas de
parametrización Cuentas de referencia y clases de documento.
Clasificará dicha selección y realizará un sumatorio por Tipo de subvención y Tipo de referencia
(Ingresos Subvención y amortización) y determinará el importe base para el cálculo del impuesto.
Leerá de la tabla Tipo impositivo el Porcentaje que corresponda al ejercicio fiscal para el que se está
realizando la ejecución y aplicará el tipo impositivo a los importes base y calculará el importe del
impuesto diferido
Posteriormente leerá la Tabla de Conceptos contables para determinar para cada concepto contable si
debe tomar el importe Bruto o el importe del impuesto diferido calculado.
Finalmente mediante la tabla de Esquemas contables irá determinando en función del concepto contable
asociado a cada posición el importe a contabilizar para cada cuenta.
 Clase de Movimiento:
Actualmente el criterio para derivar la clase de movimiento para consolidación en SIE2000 va en

dependencia de cada cuenta.
Para las cuentas 8* y 13*66 manual, se configuran en la tabla de parametrización en función del tipo de
referencia en la tabla de parametrización “Campos posición”

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Para la cuenta 479* del impuesto diferido, la clase de movimiento para consolidación está predefinida en
el esquema contable a nivel de posición dependiendo del concepto contable.
Clave CM Lib.mayor
Posición Concepto Importe Segmento Texto
contab consol. *
BUZEI CONTAB NEWBS WRBTR SEGMEN BEWAR SGTXT HKONT
1 A1 40 &IMPORT &SEG &CLAMOV &TXTPOS 83010020
2 A2 50 &IMPORT &SEG 210** &TXTPOS 47900130
5 B1 40 &IMPORT &SEG &CLAMOV &TXTPOS 84000000
7 B3 40 &IMPORT &SEG 175** &TXTPOS 47900130
Contabilización
Tal y como se comentado en apartados anteriores el desarrollo permitirá realizar la contabilización de dos
maneras diferentes; Ejecución en proceso de fondo o Ejecución en Test, mediante la que podremos realizar
una simulación y posteriormente lanzar la contabilización.
Al seleccionar la opción de contabilización, el desarrollo generará el juego de datos y devolverá una ventana
indicando la ruta en la que se ha archiva el fichero de salida y el nombre de datos generados.
Se adjunta ejemplo de la ventana generada en SIE2000.
Sera necesario definir los siguientes aspectos:
 Ruta del servidor en la que se deberán archivar los ficheros generados.

 Nomenclatura para los ficheros de salida y juegos de datos. Actualmente en SIE2000 se utilizar la
siguiente codificación:
EEXXXXCSUBVE siendo XXXX la sociedad para la que se ha ejecutado el proceso
Ejemplos
A continuación se exponen ejemplos de las contabilizaciones para cada tipología de subvención.

A la espera de confirmación de las cuentas del plan de cuentas Enel y de las clases de movimiento
definitivas, para estos ejemplos se utilizarán las cuentas locales y clases de movimiento utilizadas en
SIE2000.

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Subvenciones oficiales
 Importes de referencia
Ejercicio 2016
Periodo 01

Socieda Cuenta Cuenta
Segmento Tipo de referencia Importe
d Enel Local
ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13000010 A Income Subvention -99.215,31
ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13000000 B Depreciation Subvention 1.017.688,43
 Cálculo del impuesto
Importe
Importe Tipo
Tipo de referencia impuesto
bruto impositivo
diferido
Ingresos
99.215,31 28,00 27.780,29
subvención
Amortización 1.017.688,43 28,00 284.952,76
 Asientos contables
Cesiones
Ejercicio 2016
Periódo 01


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Cuenta
Sociedad Segmento Cuenta Local Tipo de referencia Importe
Enel
ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13100010 A Income Subvention -5.347.921,25
B Depreciation
ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13100000 5.291.671,77
Subvention
Importe
Importe Tipo
bruto impositivo
diferido
Ingresos subvención 5.347.921,25 28,00 1.497.417,95
Amortización 5.291.671,77 28,00 1.481.668,10
Acometidas No Obligatorias
Ejercicio 2016
Periódo 01


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Cuenta
Enel
ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13150010 A Income Subvention - 4.325.003,22
B Depreciation
ES17 0300 13150000
PAR2T1ZXXX Subvention 6.794.358,24
Importe
Importe Tipo
bruto impositivo
diferido
Ingresos
4.325.003,22 28,00 1.211.000,90
subvención
Amortización 6.794.358,24 28,00 1.902.420,31
Acometidas Obligatorias
Ejercicio 2016
Periódo 01

Cuenta
Enel

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ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13210010 A Income Subvention -900.478,15

ES17 0300 PAR2T1ZXXX 13210000 B Depreciation Subvention 848.033,59
Importe
Importe Tipo
bruto impositivo
diferido
Ingresos
900.478,15 28,00 252.133,88
subvención
Amortización 848.033,59 28,00 237.449,41
Batch inputs
Desde la transacción SM35 se seleccionará el juego de datos a contabilizar. Se marcará el juego de datos y se
ejecutará. Se podra realizar la contabilización online o en proceso de fondo.

62 66

63 66
1.2. Non functional requirements specification
1.2.1. Controls
1.2.1.1. Controllability of data input, output, processing and interfaces

Not Applicable.
1.2.1.2. Security controls: data confidentiality, integrity and availability

Not Applicable.
1.2.1.3. Security controls: information transport

Not Applicable.
1.2.1.4. Partial and total data reconciliation controls

Not Applicable.
1.2.2. Error management

Not Applicable.
1.2.3. Non repudiation management

Not Applicable.
1.3. Data/archives management requirements

Not Applicable.

64 66
Appendix
A. Definitions, acronyms, abbreviations
Acronym Description
E4E Evolution 4 Energy
BBP Business BluePrint document
AA Módulo SAP Activos Fijos
VU Vida útil
VNC Valor Neto Contable
Table 1 – Definitions, acronyms, abbreviations

65 66
Index of figures and tables

Figures
Figure 1: maintenance plan additional data tab...........................................................................5
Figure 2: notifications check........................................................................................................6
Tables
Table 1 – Definitions, acronyms, abbreviations............................................................................8

66 66

E4E - A - ES - Functional Specification - AA-GAP-002 - V2.0 Cambios 20160222 (Subvenciones)

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E4E Iberia AFC&P/GL

E4E - Evolution 4 Energy

FI-AA - Functional Specifications -Subvenciones

Edited by MJ Serrano - RTI Local Functional Referent 20/05/2016

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Change Description Reference

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Index of figures and tables...........................................................................................46

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1.1. Reference context

ID Process Description Item Type

1.2. Summary of the intervention

 Subvenciones oficiales de capital.

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1.3.1. List of required functionalities

Se adoptarán las siguientes premisas generales:

1.3.2. Coverage of the requirement

1.1.1.1. Cálculo y contabilización de subvenciones

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AREAS E4E vs AREAS SIE

La tabla ZAA4B_ES_T_REL_C contendrá los siguientes campos:

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1.1.1.1.1. Subvenciones oficiales de capital

A continuación se anexa el gráfico de la asignación a objetos CO y de AF para las subvenciones oficiales de

1 Contabilización de la subvención en cuentas patrimoniales GL imputado al WBE de inversión

3 Registro de la subvención en elementos de inmovilizado en explotación (Activos Fijos)

De acuerdo al gráfico anterior la imputación de este tipo de subvenciones se desarrollará de la siguiente

1  Contabilización de la subvención en cuenta patrimonial GL: la subvención estará asignada a un

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En el texto de este asiento se debe indicar la entidad que lo concede.

PARÁMETROS DE ENTRADA Y CONTABILIZACIÓN:

 Sociedad: Se indicará la sociedad para la cual se quiere ejecutar el proceso.

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Funcionalidad del programa:

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o 51 para subvenciones oficiales de capital en 0L

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LEDGER CTA E4E CTA E4E

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El programa debe completar los siguientes campos

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DA ERROR!!! En el area de valoración

- A continuación en la pestaña de datos adicionales el programa completará los siguientes datos:

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- Cuenta Patrimonio (de los asientos recuperados)

Cta Debe PCR*(Cuenta de Patrimonio)

Cta Haber PAR2T1ZA00 (Cuenta Asociada)

Cta Debe PCR* (Cuenta de Patrimonio)

Cta Haber PAR2T1ZA00 (Cuenta Asociada)

Cta Debe PCR* (Cuenta de Patrimonio)

Cta Haber PAR2T1ZA00 (Cuenta Asociada)

En el Ledger 1L se deberá contabilizar mediante FB01L:

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Cta Debe PCR (Cuenta de Patrimonio)

Cta Haber PAR2T1ZM00 (Cuenta manual para la cuenta de

Cta Debe PCR* (Cuenta de Patrimonio)