我的理解
Revocable trust里的资产还是属于自己的。报税随着个人税一起报,设置revocable trust好处:
1,如果父母过世,资产不需要经过法庭的probation period,而这个过程耗时耗钱,因为律师的报酬按资产的比例提取。给孩子省很多时间精力和钱。
2,财产放在trust里,网上搜寻人名不太容易搜到。有一点保护隐私的作用。过世后房产股票有step up basis,但是同时受遗产税的限制。
3,孩子的配偶不太容易分到trust里的钱。这样不用担心自己孩子配偶分自己的辛苦钱。
Irrevocable trust需要指定trustee,而这个trustee不能是配偶。一般是委托律师或银行或第三方。好处是
1,有保护作用。这个trust是单独的报税个体,已经和你无关,不是属于你的财产。
2,不受遗产税的限制,里面的钱就在里面,可以500万,也可以五亿,一直传承下去。
3,可以保护钱不被孩子配偶分走。
但是irrevocable trust因为是由trustee分配,需要设置好,怎么分,分多少。而且有管理费,一般是1%。
我自己几年前设了revocable trust,住在州遗产税额度很低的州,起征点只有200万。当时律师讲了几步怎么避免遗产税,夫妻双方一人过世,转一部分到irrevocable trust,但是现在已经忘了该怎么操作。